PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

CASO PRÀCTICO

PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

La empresa TUBOPLASTIC S.A. fabrica y comercializa dos tipos distintos de tubos plásticos de PVC: Tubo de alta resistencia que denominados Especial y el Tubo normal el cual llamados Estándar. Estos tubos, de ½ pulgada de diámetro y 6 metros de longitud, son utilizados en la industria de la construcción. El tubo especial, tiene un mayor espesor y mejor acabado y por tanto requiere una mayor cantidad de mano de obra y materia prima que el estándar.

El proceso de fabricación consiste en producir los tubos, utilizando mano de obra especializada, con equipos extrusores especiales. La empresa está dentro de las primeras del país en su rama, en cuanto a la participación de mercado en este producto y se está preparando para exportar una parte de su producción.

La empresa TUBOPLASTIC S.A, fue constituida el 03 de febrero de 2008, con un capital inicial de S/1,100,000,.00.El capital social actual de la empresa es de S/2.170.000,00 .La institución posee con reserva un máximo del 10% del valor del capital social.

MARCAS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

µ= Sumado conforme

 = Procedimientos y operaciones correctas

CODIFICACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO

CODIFICACIÓN CUENTAS A ANALIZAR

U PATRIMONIO

P GASTOS

…. ….etc.

DETERMINACIÓN DE LAS PRINCIPALES ÁREAS A EXAMINAR

ÁREAS CRITICAS RIESGO

MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO Mínimo

PATRIMONIO Mínimo

PATRIMONIO ACCIONES DE INVERSION Mínimo

PATRIMONIO SOCIAL Mínimo

ENCARGADOS DE LA AUDITORÍA

 ANDRADE LEON, Jesús Rodolfo : Auditor

 ORE SULCA, Máximo : Auxiliar

CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO PATRIMONIO

EMPRESA EXAMINADA: TUBOPLASTIC S.A

PERIODO : 01/01/2013 al 31/12/2014

CUENTA : Patrimonio

RESPUESTAS

Nº PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIO

1 ¿Todos los movimientos que afectan el capital contable son aprobados por la asamblea de accionistas o junta directiva? X

2 ¿Están autorizadas las funciones escritas sobre el control, registro y autorización del capital y reserva? X

3 ¿Se imprimen los títulos de los accionistas con numeración correlativa? X

4 ¿Son emitidas las acciones de forma nominativa? X

5 ¿Las funciones de control registro y custodia de documentos estas separadas? X

6 ¿se inutilizan los títulos anulados? X

7 ¿Existe un listado contentivo de los datos de los accionistas? X

8 ¿Los aumentos y disminuciones de capital son autorizados de acuerdo con las normas legales vigentes? X

9 ¿Están autorizados los excedentes y déficit como resultados del ejercicio? X

10 ¿Se verifica periódicamente con el libro mayor los saldos registrados en esta cuenta contable? X

11 ¿Se contabilizan los dividendos no retirados como pasivo corrientes? X

NOMBRE DEL AUDITOR: CPCC. ANDRADE LEON, Jesus Rodolfo

FECHA: 12 de marzo de 2015.

EMPRESA EXAMINADA: TUBOPLASTIC S.A

PERIODO : 31/12/2013 al 31/12/2014

CUENTA : PATRIMINO SOCIAL

: Tomado del balance de comprobación del año anterior

: Tomado

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