PRESUPUESTO MAESTRO
rigobertoperdomo7 de Febrero de 2014
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PRESUPUESTO EMPRESARIAL
COMPAÑÍA Guacamole Pegui, S. A.
Balance General
Al 30 de Abril del 2012
(Valores en RD$)
La compañía Guacamole Pegui, s. a. presenta las siguientes informaciones:
Activo:
Circulante
Efectivo 846,831.00
Cuentas por Cobrar 749,000.00
Inventario: 22,169.00
Materia Prima 8,169.00
Productos Terminados 14,000.00
Total activos circulantes 1,618,000.00
Fijo:
Maquinaria y Equipos 308,650 268,650.00
Depreciación acumulada (40,000)
Total activos 1,886,650.00
Pasivo y Capital
Circulante
Mano de obra por pagar 108,000.00
Gastos indirectos por pagar 98,500.00
Cuentas por pagar proveedores 106,000.00
Impuesto sobre la renta por pagar 100,000.00
Total pasivo 412,500.00
Capital Contable:
Capital aportado 1,000,000.00
Utilidad Acumulada 474,150.00
Total capital contable 1,474,150.00
Total pasivos y capital 1,886,650.00
Las ventas para el mes de Mayo del año 2012 fueron de 18,000 unidades.
Para formular su presupuesto maestro del año 2012 la compañía además le proporciona las siguientes informaciones:
Producto Guacamole
Precio de ventas: $35.00
Pronostico de ventas (unidades) :
MAYO 18,000
La política de ventas de la empresa es de un 75% al contado y un 25% a crédito, el cual se cobrara al mes siguiente.
Para producir una unidad de Guacamole, se utilizan la siguiente composición de materia prima:
Materia Prima Guacamole Costo/kilos
Aguacate 1 $12.00
Tomate 1 $2.00
Sal Molida 1 $0.50
Limón Agrio 1 $0.50
Ajo (1 Porción) 1 $0.75
Cebolla 1 $0.25
Mano de obra: para fabricar un producto se requiere ¼ de hora (0.25). El costo por hora es de $7.00
Gastos de fabricación: La tasa de gastos de fabricación es de $6.00/hora por mano de obra directa
Los gastos de operaciones mensuales serán:
Ventas administrativo
Fijo $70,000.00 75,000.00
Variables 5% ventas al contado 8% ventas crédito
Los inventarios son:
Inventario inicial inventario final deseados/mes
Guacamole 500 700
Materia prima: inventario inicial inventario fina deseado/mes
Aguacate 500 700
Tomate 500 700
Sal Molida 10 12
Limón Agrio 500 700
Ajo (1 Porción) 15 18
Cebolla 12 15
La política de pago a sus suplidores de materia prima es 70% contado 30% crédito los cuales se pagan el mes siguiente.
.Todas las manos de obras directas y los gastos indirectos de fabricación serán pagados en el mes de que estos ocurran.
El impuesto sobre la renta por pagar que aparece en el balance general se pagaran en partes iguales durante los meses de mayo y junio. La tasa impositiva para el presente ejercicio fiscal es del 29% anual.
La compañía goza de una pequeña línea de crédito bancaria a corto plazo con un interés del 17% anual para satisfacer las necesidades de efectivos. Pedirá prestado en múltiplo de mil pesos al principio de cada mes, en que necesite. Los intereses se pagaran en el mes en que se paga el capital principal, se suponen los pagos al final de cada mes. Se desea un saldo mínimo de efectivo por valor de $40,000 por mes. Se
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