PRESUPUESTOS DE VENTAS VARIACION PORCENTUAL PROMEDIO

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTOS DE VENTAS

Se valora en unidades y valores en pesos ($) para cada uno de los productos, en cada uno de los distritos (ciudades o puntos de venta).

· En unidades se utiliza para hacer el presupuesto de producción.

· En valores se utiliza para construir el flujo de caja.

1. METODOS BASADOS EN CRITERIO

Se basa en el criterio de los vendedores, gerentes de distrito o el gerente general de mercadeo y ventas.

2. METODOS MATEMATICOS

      MINIMOS CUADRADOS

Ecuación General:  Y =  bx +  a

Y = Ventas

a = Ventas fijas

b = Variables de ventas

x = Periodo para el cual se pronostican las ventas en orden consecutivo según datos históricos.

1. Σy = Na + bΣx

2. Σxy = aΣx + bΣx2

     VARIACION PORCENTUAL PROMEDIO

A. Tabular la mayor cantidad de datos posibles.

B. Hallar la variacion porcentual.

C. Hallar la sumatoria (Σ) de la variacion

D. Calcular la variacion porcentual promedio = Σ variaciones

n – 1

n = número de datos

E. Hallar el presupuesto o pronóstico de ventas

= ultimos datos historicos + Δ % promedio de dicho dato

    VARIACION ABSOLUTA PROMEDIO

Se trabaja con valores absolutos

Nota: La desventaja que tienen estos métodos matemáticos es que son muy fríos, es decir no valoran las variaciones que se hayan en el mercado, solo nos muestran comportamientos anteriores y tendencias

3. METODO ECONOMICO ADMINISTRATIVO

Este método tiene en cuenta lo que puede suceder en el futuro  y lo aplica de acuerdo al criterio gerencial, interpretando esa información con su política de construcción del presupuesto.

Presupuesto de ventas = Ventas históricas +/-  Factor especifico de ventas +/- Factor externos +/- Factor Administrativo

FACTORES ESPECIFICOS VENTAS

1. Factores de ajuste

Es un hecho extraordinario puede ser positivo o negativo

1. Factores de cambio

Hace referencia a modificaciones en la producción y en la calidad del producto, afectan las ventas a futuro de la empresa. Afectan el producto directamente.

1. Factores de crecimiento

Incremento en volumen por aumento en el prestigio de la empresa., volumen de las ventas del año anterior.

FACTORES EXTERNOS

Es mirar todas las variables externas (devaluación crecimiento PIB) que afectan la empresa.

FACTOR ADMINISTRATIVO

Son al interior de la compañía, decisiones que pueden o no afectar las ventas hacia el futuro, cambio de imagen.

Quedaría así en su presentación

Ventas históricas

+/-   Factor Ajuste

+/-   Factor de Cambio

+/-   Factor de Crecimiento*

= SUBTOTAL (1)

+/-   Factor económico **

= SUBTOTAL (2)

+/-   Factor Administrativo    

_______________________________

=     Presupuesto ventas para el periodo en unidades

TALLER DE APLICACIÓN

Para cada ejercicio haga un cuadro comparativo mostrando los resultados arrojado en cada uno de los métodos matemáticos vistos en clase

1. El siguiente cuadro muestra el comportamiento de las ventas en los últimos periodos, elabore el presupuesto de venta total y por zona en número de unidades para el año 2.018.

Histórico por zonas                                                     histórico por trimestres

Antioquia              22 %                                                 enero – marzo       12%

Costa atlántica     24%                                                  abril – junio            21%

Costa pacífica       36%                                                 julio – septiembre   20%

Santanderes          18%                                                octubre – diciembre: el resto

1. Toyota tiene la siguiente información, referente a las ventas de su referencia RAV 2.2. DESEA HACER EL PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES PARA 2.018

1. Bandas y empaques, tiene la siguiente información histórica para hacer su presupuesto de ventas en unidades año 2.018

Distribución por zonas

Sur      28%

Oriente 41%

Norte     ¿?

1. Festivales y Eventos, viene presentando un incremento en sus ventas del 5%;

En el ano XX01 tuvo unas ventas de 900.000 unidades, la empresa espera que mediante una nueva presentación del producto puede incrementar sus ventas en un 6%.

De acuerdo a los estudios económicos del gobierno  se espera que las ventas de la compañía se afecten negativamente en un 1%.

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