PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y FINANCIERA
Enviado por andrexithoo • 24 de Junio de 2020 • Trabajos • 300 Palabras (2 Páginas) • 125 Visitas
ASIENTOS CONTABLES
(MAYORIZACION Y BALANCE DE CUENTA)
PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y FINANCIERA
PRODUCTO 1
Teniendo en cuenta la información anterior y los videos visto en la clase sincrónica, realiza los siguientes asientos contables, determinar el saldo en cuentas T y elaborar el Balance de Prueba.
La empresa Auxiliares Asociados realiza los siguientes movimientos contables durante el mes de mayo de 2020:
- Vendió mercancía por valor de $6.970.800, cancelan el 72% en efectivo y el saldo a crédito.
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | 5.018.976 | |
1305 | Cliente | 1.951.824 | |
4135 | comercio al por mayor y menor | 6.970.800 |
- Compro mercancía por valor de $2.180.000, cancelan el 28% al contado y el saldo a crédito.
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1435 | Mercancías no fabricadas por la empresa | 2.180.000 | |
1105 | Caja | 610.400 | |
2205 | Proveedores nacionales | 1.569.600 |
- Paga arrendamiento por valor de $700.000
Código | Cuenta | Debe | Haber |
5220 | Arrendamientos | 700.000 | |
1105 | Caja | 700.000 |
- Recibió Honorarios por valor de $800.000
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | 800.000 | |
4230 | Honorarios | 800.000 |
- Pago Nomina a los trabajadores por valor de $2.180.000
Código | Cuenta | Debe | Haber |
5105 | Gastos personales | 2.180.000 | |
1105 | Caja | 2.180.000 |
- Vendió mercancía a crédito por valor de $5.120.000
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1305 | Clientes | 5.120.000 | |
4135 | comercio al por mayor y menor | 5.120.000 |
- Compro mercancía a crédito por valor de $2.600.000.
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1435 | Mercancías no fabricadas por la empresa | 2.600.000 | |
2205 | Proveedores nacionales | 2.600.000 |
- Los clientes cancelaron la deuda de la primera venta
Código | Cuenta | Debe | Haber |
1105 | Caja | 1.951.824 | |
1305 | Clientes | 1.951.824 |
- Cancelaron la deuda de la primera compra
Código | Cuenta | Debe | Haber |
2205 | Proveedores nacionales | 1.569.600 | |
1105 | Caja | 1.569.600 |
Mayorización
1105 Caja
Debito | Crédito |
5.018.976 800.000 1.951.824 | 610.400 700.000 2.180.000 1.569.600 |
7.770.800 | 5.060.000 |
2.710.800 |
4135 comercio al por mayor y menor
Debito | Crédito |
6.970.800 5.120.000 | |
| 12.090.800 |
12.090.800 |
5220 Arrendamientos
Debito | Crédito |
700.000 | |
| |
700.000 |
1305 Clientes
Debito | Crédito |
1.951.824 5.120.000 | 1.951.824 |
7.071.824 | 1.951.824 |
5.120.000 |
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
Debito | Crédito |
2.180.000 2.600.000 | |
4.780.000 | |
4.780.000 |
4230 Honorarios
Debito | Crédito |
800.000 | |
| |
800.000 |
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