Presupuesto Primera Actividad empresa HTL Ltda
Enviado por Julieth Velazco • 6 de Septiembre de 2020 • Apuntes • 3.484 Palabras (14 Páginas) • 92 Visitas
EJERCICIO APLICATIVO DE CLASE
RAZONES FINANCIERAS
15 de agosto de 2020
La empresa HTL Ltda. Requiere conocer las siguientes razones financieras, con los siguientes datos:
Cuenta | Valor | Cuentas | Valor |
Efectivo | $15.625.423 | Obligaciones financieras | $33.293.662 |
Inversiones | $65.110.220 | Proveedores | $8.625.120 |
Deudores o cartera | $15.000.120 | Cuentas por pagar | $12.523.566 |
Gastos pagados por anticipado | 0 | Impuestos, gravámenes y tasas | $10.265.110 |
Inventarios | $3.459.332 | Pasivos estimados y provisiones | $7.659.000 |
Total ACTIVO CORRIENTE o CIRCULANTE | $21.661.261 | Total PASIVO CORRIENTE o CIRCULANTE | $13.575.456 |
Número de días para activo corriente | 30 | Ingresos operacionales a crédito | $18.007.732 |
Número de días para pasivo corriente | 15 | Promedio de la cuenta clientes | $1.146285 |
Costo de ventas | $42.282.952 | Inventarios promedio de mercancías | $518.899.80 |
Ingresos Operacionales | $60.025.772 | Activo total | $113.761.823 |
Promedio de la cuenta de proveedores | $768.301 | Compras a crédito del periodo | $1.152.452 |
Razón de deuda | $56.548.216 | Ventas netas | $60.025.772 |
Intereses pagados | $427.958 | Endeudamiento a corto plazo | $56.548.165 |
Gastos financieros | $427.958 | Utilidad operativa | $16.152.566 |
Patrimonio | $57.213.607 | Utilidad bruta | $17.742.820 |
Utilidad operacional del ejercicio | $16.152.566 | Utilidad neta del ejercicio | $11.556.405 |
Total activo bruto | $113.761.823 | Número de acciones | 50 |
Utilidad por acción | $1.500.000 | Dividendos declarados | $3.659.386 |
- RAZONES DE LIQUIDEZ MAYOR 1
- RAZONES DE ACTIVIDAD MAYOR 1
- RAZONES DE ENDEUDAMIENTO 1 A 50 BUENO
- RAZONES DE RENTABILIDAD MAYOR 1
- RAZONES VALOR DEL MERCADO DE LA EMPRESA MAYOR 1
RAZONES E INDICADORES FINANCIEROS
Razones de liquidez
- RAZON CORRIENTE
$ 21.661.261
RC = --------------------------- = 1.59
$ 13.575.456
Análisis: La HTL ltda cuenta con la capacidad para disponer de formar rápida en 1.59 para sus compromisos empresariales.
- RAZON ÁCIDA
$ 21.661.261- $ 3.459.332 - $ 0
RA = ----------------------------------------------- = 1,34
$ 13.575.456
Análisis: Por cada peso neto que la empresa HTL debe en corto plazo, tiene para su cancelacion con 1.3 del activo corriente si tener que recurrir de los inventarios.
- CAPITAL NETO DE TRABAJO
CNT = $ 21.661261- $ 13.575.456 = 8.085.805
Análisis: La empresa HTL, cuenta con buena liquidez, para cubrir sus deudas a corto plazo disponiendo solo de los activos.
- RAZON DE LIQUIDEZ n DIAS
21.661.261 * 30
RL "n" = --------------------------------------- = 3,19
13.575.456 * 15
Análisis: La empresa HTL,cuenta con liquidez por un periodo de 30 dias.
Razones de Actividad
- ROTACION DE CARTERA
$18.007.732
RCC = ------------------------------------ = 15,71
$1.146285
Análisis: Las cuentas por cobrar de la empresa HTL, giraron 15,71 veces en el periodo.
- PERIODO PROMEDIO DE COBRO
365 DIAS
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