Presupuestos
Enviado por sakul • 1 de Agosto de 2015 • Tareas • 2.800 Palabras (12 Páginas) • 203 Visitas
La compañía Norventas, S.A. quiere determinar su presupuesto de ventas tomando en cuenta la siguiente información:
1. Las ventas en unidades planeadas se dan de la siguiente manera:
- 800 unidades 1º trimestre.
- 700 unidades 2º trimestre
- 900 unidades 3º trimestre
- 800 unidades 4º trimestre
2. El precio de venta será de $ 80.
3. De las ventas de cada trimestre se cobrara el 70% en el trimestre de la venta, el 28% se cobrara al siguiente trimestre y el 2% será incobrable.
4. Se tiene cuentas por cobrar de diciembre por $ 9,500.
PRESUPUESTO DE VENTAS | |||||
TRIMESTRES | |||||
CONCEPTO | 1º | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
Vtas. Unid. Planeadas | 800.00 | 700.00 | 900.00 | 800.00 | 3,200.00 |
Precio de venta | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
VENTAS TOTALES | 64,000.00 | 56,000.00 | 72,000.00 | 64,000.00 | 256,000.00 |
CUADRO DE COBROS EN EFECTIVO | |||||
TRIMESTRES | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
Cuentas por cobrar | 9,500.00 | 9,500.00 | |||
1º trimestre (70%)(28%) | 44,800.00 | 17,920.00 | 62,720.00 | ||
2º trimestre (70%)(28%) | 39,200.00 | 15,680.00 | 54,880.00 | ||
3º trimestre (70%)(28%) | 50,400.00 | 20,160.00 | 70,560.00 | ||
4º trimestre (70%)(28%) | 44,800.00 | 44,800.00 | |||
TOTAL DE COBROS | 54,300.00 | 57,120.00 | 66,080.00 | 64,960.00 | 242,460.00 |
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Tomando en cuenta el presupuesto de ventas:
1 Suponga que el inventario final es el 10% de las ventas del próximo trimestre y el inventario final para el 4º trimestre, será de 100,000 unidades.
2. El inventario inicial será el 10% de la venta de unidades planeadas de cada trimestre.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION | |||||
TRIMESTRES | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
Vtas. Unid. Planeadas | 800.00 | 700.00 | 900.00 | 800.00 | 3,200.00 |
Inventario Final | 70.00 | 90.00 | 80.00 | 100.00 | 100.00 |
NECESIDADES TOTALES | 870.00 | 790.00 | 980.00 | 900.00 | 3,300.00 |
Inventario Inicial | 80.00 | 70.00 | 90.00 | 80.00 | 80.00 |
TOTAL UNID.A PRDUCIR | 790.00 | 720.00 | 890.00 | 820.00 | 3,220.00 |
PRESUPUESTO DE COMPRA (MATERIALES DIRECTOS)
Tomando en cuenta el presupuesto de producción:
- Suponga que le inventario final es el 10% del requerimiento de producción del siguiente trimestre, y el inventario de materiales para el 4º trimestre es de 250 unidades.
- El inventario inicial de materiales será le 10% de los materiales necesarios para producción.
- Se van a necesitar 3 libras de unidades para materiales de producción.
- El costo por unidad será de 42 por libra.
- Se pagara el 50% de las Comoras de cada trimestre, y el otro 50% se pagara al siguiente trimestre de la compra.
- Se tiene cuentas por pagar de diciembre del año anterior por $2,200.
PRESUPUESTO DE COMPRA (MATERIALES DIRECTOS) | |||||
TRIMESTRES | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
Unidades a producir | 790.00 | 720.00 | 890.00 | 820.00 | 3,220.00 |
Necesidad d mat. X unid. | 3.00 | 3.00 | 3.00 | 3.00 | 3.00 |
MAT. NECES. PARA PROD. | 2,370.00 | 2,160.00 | 2,670.00 | 2,460.00 | 9,660.00 |
Inventario Final | 216.00 | 267.00 | 246.00 | 250.00 | 250.00 |
NECESIDADES TOTALES | 2,586.00 | 2,427.00 | 2,916.00 | 2,710.00 | 9,910.00 |
Inventario Inicial | 237.00 | 216.00 | 267.00 | 246.00 | 237.00 |
MAT. Q DEBEN COMPRAR | 2,349.00 | 2,211.00 | 2,649.00 | 2,464.00 | 9,673.00 |
Costo por unidad | 2.00 | 2.00 | 2.00 | 2.00 | 2.00 |
TOTAL COSTO DE COMPRA | 4,698.00 | 4,422.00 | 5,298.00 | 4,928.00 | 19,346.00 |
CUADRO DE DESEMBOLSO | |||||
TRIMESTRES | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
Ctas. Pr pagar (Dic) | 2,200.00 | 2,200.00 | |||
1º trimestre (4,698)(50%) | 2,349.00 | 2,349.00 | 4,698.00 | ||
2º trimestre (4,422)(50%) | 2,211.00 | 2,211.00 | 4,422.00 | ||
3º trimestre (5,298)(50%) | 2,649.00 | 2,649.00 | 5,298.00 | ||
4º trimestre (4,928)(50%) | 2,464.00 | 2,464.00 | |||
TOTAL DESEMBOLSO | 4,549.00 | 4,560.00 | 4,860.00 | 5,113.00 | 19,082.00 |
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Tomando en cuenta el presupuesto de producción:
- Se requiere 5 horas de trabajo por unidad de producto.
- La tasa por hora es de $5 (costa de mano de obra directa)
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA | |||||
TRIMESTRES | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
Unidad a producir | 790.00 | 720.00 | 890.00 | 820.00 | 3,220.00 |
Hrs. Mano de obra | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
TOTAL HRS REQUERIDAS | 3,950.00 | 3,600.00 | 4,450.00 | 4,100.00 | 16,100.00 |
Cto. De mano de obra | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
CTO.TOTAL MANO OBRA | 19,750.00 | 18,000.00 | 22,250.00 | 20,500.00 | 80,500.00 |
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