Proceso de presupuesto de capital
Enviado por emlalopez • 27 de Octubre de 2019 • Tareas • 972 Palabras (4 Páginas) • 152 Visitas
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Contabilidad y tesorería: El Departamento de Contabilidad se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la exactitud y seguridad en la captación y registro de las operaciones financieras, presupuestales y de consecución de metas de la entidad, a resultado de suministrar información que contribuya a la toma de decisiones, a promover la eficiencia y eficacia del control de gestión, a la evaluación de las actividades y facilite la fiscalización de sus operaciones, cuidando que dicha contabilización se realice con documentos comprobatorios y justificativos originales, y vigilando la debida observancia de las leyes, normas y reglamentos aplicables. Por otro lado la tesorería garantizar el manejo eficiente delas actividades de control, manejo y desembolso de Fondos financieros y documentos negociables que se disponen en la empresa. De la contabilidad y tesorería se desprenden tres cargos que son: Contador, Auxiliar Contable y Caja.[pic 4]
- Contador: Planificar, dirigir, ejecutar, supervisar y evaluar el registro de operaciones contables en los libros principales conforme a Ley; emitir informes técnicos sobre el análisis e interpretación de los estados financieros y contables.
- Asistente Contable: Realizar informes periódicos de asientos y libros contables utilizando la base de datos y guardar y archivar documentos utilizando un sistema de archivo físico o medio magnético.
- Caja: Remitir al Departamento de Contabilidad, el informe diario de las operaciones bancarias, de dispersión de fondos, ingresos y egresos, respaldada ésta con los documentos comprobatorios y justificativos originales, que garantice su adecuado registro dentro de la contabilidad de la entidad.
Proceso de presupuesto de capital
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Costo capital: | Tasa de reinversión: | Tasa de descuento |
10% | 10% | 25% |
Inversión: $ 10,000.00 | |
Proyecto: Contabilidad y tesorería | |
Año | Flujos efectivos esperados |
0 | -$ 10,000.00 |
1 | $ 5,200.00 |
2 | $ 4,100.00 |
3 | $ 1,800.00 |
4 | $ 1,500.00 |
Valor presente neto,VPN | $10,492.59 |
Tasa Interna de Retorno,TIR | 12.88% |
TIR modificada,TIRM | 11.33% |
Indice de rentabilidad, IR | 1.05 |
Recuperación | 2.17 |
Recuperación descontada | 3.23 |
Proyecto: Planificación | |
Año | Flujos efectivos esperados |
0 | $ 10,000.00 |
1 | $ 6,000.00 |
2 | $ 5,000.00 |
3 | $ 4,000.00 |
4 | $ 3,500.00 |
Valor Presente Neto,VPN | $14,982.58 |
Tasa Interna de Retorno,TIR | 34.07% |
TIR modificada,TIRM | 16.63% |
Indice de rentabilidad, IR | 1.50 |
Recuperación | 1.80 |
Recuperación descontada | 2.63 |
Proyecto: Gestión y cobranza | |
Año | Flujos efectivos esperados |
0 | -$ 10,000.00 |
1 | $ 7,000.00 |
2 | $ 5,000.00 |
3 | $ 4,000.00 |
4 | $ 2,000.00 |
Valor presente neto,VPN | $14,867.15 |
Tasa Interna de Retorno,TIR | 36.19% |
TIR modificada,TIRM | 15.83% |
Indice de rentabilidad, IR | 1.49 |
Recuperación | 1.60 |
Recuperación descontada | 2.38 |
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