Práctica N ° 0.1: El movimiento de efectivo de la empresa "OMEGA Ltda"

PRACTICA N° 0.1

1. El 1/2/2010 se da inicio a la empresa “OMEGA LTDA”, con un aporte en efectivo del propietario de Bs.200.000.

2. En fecha 2/2/2010 se adquiere varios Muebles y Enseres para la empresa, por un valor total de Bs.32.000.-, que son pagados en efectivo.

3. En fecha 2/2/2010 se compra un vehiculo de distribución en Bs.95.000.-, recibiendo un Crédito del Banco Nacional por el 80%, el saldo se paga en efectivo

4. En fecha 3/2/2010 la empresa abre una cuenta bancaria en el Banco Unión, con un deposito inicial de Bs.120.000.-

5. En fecha 4/2/2010 se compra mercadería por un valor Bs.180.000.-, recibiendo por el 50% un crédito del Proveedor y pagando el 50% restante con cheque del Banco Unión

6. En fecha 6/2/2010 se vende mercadería por un valor de Bs.50.000, recibiendo la totalidad en efectivo.

7. El 8/2/2010 se decide pagar el 50% de la deuda con el proveedor, pagando Bs.30.000 en efectivo y el saldo con un cheque del Banco Unión.

8. El 10/2/2010 se vende mercadería por un valor de Bs.130.000, recibiendo Bs.90.000 en efectivo y otorgando un crédito al Cliente ABC, por el saldo.

9. En fecha 20/2/2010, el Cliente ABC paga a la empresa el 50% de su deuda, con un cheque de Banco BISA.

10. En fecha 28/02/2010, La empresa paga Bs. 5.300 por consumo de Energía Eléctrica, que es pagado en efectivo.

11. En fecha 28/02/2010, se pagan Sueldos y Salarios por un valor de Bs. 8.500, que son pagados con un cheque del Banco Unión

12. En fecha 1/03/2010, la empresa decide dejar el 20% del dinero existente en Caja, depositando el saldo en la cuenta del Banco Unión.

13. En fecha 02/03/2010, se adquiere mercadería por un valor de 200.000.-, que son pagadas en un 50% con un cheque del Banco Unión, recibiendo por el saldo un Crédito respaldado por una letra cambio del proveedor.

14. En fecha 03/03/2010, se paga Bs.820 por concepto de Combustibles y Mantenimiento del vehiculo adquirido.

15. En fecha 05/03/2010 se cobra la totalidad del crédito otorgado al Cliente ABC, recibiendo el pago con un cheque del Banco Los Andes.

16. En fecha 05/03/2010, se efectúa el depósito del cheque del Banco Los Andes, en la cuenta del Banco Unión.

17. En fecha 15/03/2010, se registran las ventas del día que ascienden a Bs.175.500, que son pagados en efectivo.

18. En fecha 15/03/2010, la empresa decide pagar el 60% de todas sus deudas, en efectivo.

19. En fecha 20/03/2010, se adquiere un equipo de computación y un escritorio, en

Bs. 21.000 y Bs. 1.500 respectivamente, que son pagados con un cheque del Banco Unión.

20. En fecha 30/03/2010, la empresa deja el 10% del dinero en efectivo en caja, llevando el resto a la cuenta del Banco Unión

PRACTICA N° 0.2

1. En fecha 01/09/2013 el Sr. Juan Perez, inicia sus actividades comerciales, en su empresa “La Venta”, con un monto inicial de dinero de Bs.150.000.-, monto que se encuentra depositado en un 26% al Banco Mercantil Santa Cruz, el 50% en el Banco Nacional y el saldo mantiene en efectivo. El Sr. Perez aporta adicionalmente en especie, un escritorio por un valor de Bs.3.000.- y una silla por un valor de Bs.550.-

2. En fecha 02/09/2013 se compra un escritorio, un estante y dos vitrinas de exposición por un valor total de Bs.35.500, el 33% se paga con el cheque Nro.001 del Banco Nacional, el 40% mediante un compromiso verbal de pago y por el monto restante se recibe un crédito con el respaldo de una letra de cambio.

3. El 02/09/2013, se adquiere un equipo de computación en Bs.5.500.- que es pagado en efectivo.

4. En fecha 05/09/2013 compra mercadería para ser vendida, misma que está compuesta por: 15 televisores a Bs.950.- cada uno, 20 equipos de sonido a Bs.800.- cada uno y 5 video caseteras a Bs.1.550.- cada uno; se realiza el pago de la compra con un cheque del Banco Nacional.

5. En fecha 15/09/2013 se adquieren 10 lavadoras a Bs.2.500.- cada uno, por cuyo pago se le otorga a la empresa, un crédito a simple compromiso de palabra de la empresa “El Equipito Ltda.”

6. En fecha 20/09/2013 “La Venta” vende en efectivo, 5 televisores a Bs.1.100.- cada uno y 2 equipos de sonido a Bs.1.020.- cada uno.

7. En fecha 25/09/2013 vende 5 lavadoras a Bs.3.100 cada uno, otorgando un crédito a simple compromiso verbal de pago al cliente1 y 3 televisores a crédito al cliente2 respaldados con letra de cambio, para determinar el precio de este último articulo se deberá considerar una utilidad del 35% sobre el costo inicial.

8. En fecha 30/09/2013 se vende al contado 10 equipos de sonido con una utilidad del 25%

9. En fecha 30/09/2013 la empresa paga en efectivo los sueldos y salarios, por un importe de Bs.3.800.

10. En fecha 30/09/2013 se vende todo el saldo de mercadería, obteniendo por la venta una utilidad igual al 25% del costo de la mercadería. La venta se efectúa al contado en un 40%, por el saldo el cliente XYZ entrega un cheque cruzado del Banco de Crédito.

11. Se deposita en el Banco Nacional en cheque cruzado recibido del cliente XYZ

12. En fecha 30/09/2013 se deposita en el Banco Mercantil Santa Cruz, el dinero en efectivo de caja, dejando simplemente el 15% para gastos menores.

...