RAZONES FINANCIEREAS

RAZONES FINANCIEREAS

LIQUIDEZ

Capital de trabajo

CT= AC – PC

CT= 28,201.00 – 26,806.00= 1,395.00

Prueba de liquidez

PL=AC/PC PL=28,201.00/26,806.00=1.05

Tengo 1.05 de activo para poder cubrir mis pasivos

Prueba de acido

PA=(28,201.00-4,980.00)/26,806.00= 23,221.00/26,806.00= .86

Liquidez inmediata

LI=3,966.00/26,806.00= .14

Tenemos .14 de efectivo y equivalentes de efectivo para poder cubrir los pasivos a corto plazo.

Margen de seguridad

MS=1,395.00/26,806.00= .05=5%

Tenemos el .05 o el 5% de margen de seguridad de nuestro capital de trabajo.

Intervalo defensivo

ID=(3.966.00+0+17,298.00)/92,575.00= 21,264.00/92,575.00= .22

GTSD= 65,255.00+ 47,465.00+9,841.00+0-29,986.00= 92,575.00

Tengo un intervalo de .22 que representa el 22 % de mis activos para cubrir mis gastos.

ID=(3.966.00+0+17,298.00)/122,561.00= 21,264.00/122,561.00= .17

Tengo un intervalo de .17 que representa el 17 % de mis activos para cubrir mis gastos

EFICIENCIA OPERATIVA

Razones financieras a corto plazo

Rotación de inventarios

RI=65,255.00/((3,132.00+4,980.00)/2)=65,255.00/4,056.00=16.09

Antigüedad de inventarios

AI=4,056.00/65,255.00= .06=6%

Rotación de cuentas por cobrar

RCC=133,712.00/(( 13,118.00+17,298.00)/2)= 133,712.00/15,208.00=8.79

Antigüedad de cuentas por cobrar

ACC=15,208.00/133,712.00= .11 =11%

El tiempo que tardamos en recuperar nuestras cuentas por cobrara es del 11%

Rotación de cuentas por pagar

RCP=65,255.00/((5,954.00+9,090.00)/2)=65,255.00/7,522.00=8.67

Antigüedad de cuentas por pagar

ACP=7,522.00/65,255.00= .11=11%

Nos indica que 11% tardo como empresa en pagar a mis proveedores lo que le debo.

Rotación del capital

x=133,712.000/1,395.00=95.85

Razones de actividad de inversión en el largo plazo

Rotación de activos productivos

RAT=VN/AP= N/A

Rotación de activos totales

RAT=133,712.00/141,485.00= .94

RENTABILIDAD

Razones de retorno sobre ingresos

Margen de utilidad bruto

MUB =68,457.00/133,712.00= .51=51%

El 51% es lo que representa lo que nos queda de utilidad ya disminuyéndole nuestro costo de ventas.

Margen de utilidad operativa

MUO=11,151.00/133,712.00= .08=8%

El 8% es lo que representa lo que nos queda de utilidad ya disminuyéndole nuestros gastos generales.

Margen de utilidad antes de financiamiento e impuestos

MUAFI=10,027.00/133,712.00=.07=7%

El 7% es lo que representa lo que nos queda de utilidad

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