REGLAMENTO PARA LA CALIFICACION DE DEUDORES

ACUERDO SUGEF 1-05

REGLAMENTO PARA LA CALIFICACION DE DEUDORES

El presente reglamento anuncia los lineamientos generales mediante el acuerdo del Superintendente General de Entidades Financieras.

Capítulo I

Disposiciones generales

El objetivo de este reglamento consiste en medir el riesgo de crédito de los deudores realizando las estimaciones correspondientes para proteger la estabilidad y solvencia de las entidades y conglomerados financieros.

Este reglamento es aplicable a las entidades supervisadas por la SUGEF, y para tales propósitos es necesario conocer algunas definiciones:

a) Capacidad de Pago:

• Genera Flujo de Efectivo ( Negocio)

• Salario (Trabajo)

• Capacidad para atender sus obligaciones financieras

b) Comportamiento de pago histórico:

• Antecedentes crediticios del deudor (últimos 4 años)

c) Crédito revolutivo:

• Operación crediticia que faculta al deudor el uso de fondos hasta un límite pre aprobado (tarjetas de crédito, sobregiros, entre otras).

d) Deudor (o Codeudor):

• Persona que recibe los fondos o facilidades crediticias otorgadas.

• El obligado a pagar

• Persona que a la que la entidad concede un aval o garantía.

e) Expediente de crédito:

• Registro electrónico que la entidad mantiene de cada deudor (documentación física o electrónica)

f) Morosidad:

• El mayor número de días de atraso que presenta el deudor en la atención de sus operaciones crediticias en la entidad.

g) Operación back to back:

• Saldo adeudado se encuentra totalmente cubierto.

h) Operación crediticia:

• Toda operación que una entidad provee o se obliga a proveer fondos o facilidades crediticias a terceros.

i) Operación crediticia especial:

• Operación que por sus condiciones contractuales de pago pueda ser utilizada para evitar la mora o por modificaciones puedan estar ocultando la mora.

j) Operación prorrogada:

• Es en la que por lo menos un pago a la operación (intereses o principal) ha sido postergados a una fecha futura en relación con las condiciones contractuales vigentes.

k) Operación Readecuada:

• Es en la que por lo menos una de las condiciones de pago contractuales vigentes han sido modificadas (se presentan algunas excepciones).

l) Operación Refinanciada:

• Presenta por lo menos un pago efectuado total o parcialmente con el producto de otra operación otorgada por el mismo intermediario financiero.

m) Persona:

• Física o jurídica

• Cualquier otra figura o estructura contractual

n) Riesgo crédito:

• Posibilidad a que se expone la entidad de que el deudor incumpla con sus obligaciones pactadas en el contrato.

o) Saldo Total adeudado:

• Monto total a cobrar en una operación crediticia.

p) Valor ajustado de la garantía:

• Valor de la garantía por el porcentaje de aceptación.

q) Riesgo cambiario del crédito:

• Posibilidad de pérdidas económicas por incumplimiento del deudor debido a las variaciones en el tipo de cambio que incidan en su capacidad de pago.

La entidad debe clasificar a sus deudores en dos grupos:

1. Deudores cuya suma de los saldos adeudados

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