Semana 2 Sarlaft

En este taller a resolver iremos identificando los elementos que utilizan las entidades financieras para prevenir el riesgo y control de lavado de activos y/o financiación del terrorismo en nuestro país. Como primera instancia definiremos estos elementos para poder tener mejor entendimiento de lo que es SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo), los cuales son:

1. Políticas.

2. Procedimientos.

3. Documentación.

4. Estructura organizacional.

5. Órganos de control.

6. Infraestructura tecnológica.

7. Divulgación de información.

8. Capacitación.

Al ya tener identificados los elementos que las entidades financieras deben tener en cuenta a la hora de identificar un lavado de activos y/o financiación del terrorismo vamos a definirlos uno a uno.

1. Políticas:

Es un manejo que deben tener las entidades financieras en relación con el lavado de activos y/o financiación del terrorismo, estas deben permitir la efectiva, eficiencia y oportuna orientación frente a este problema que genera el Blanqueo de Capitales y deben cumplir unos requisitos mínimos para poder darle credibilidad a estas políticas.

Las políticas deben darse a conocer a los funcionarios de las entidades financieras y a sus clientes, y las consecuencias del no cumplimiento de ellas por ambas partes.

2. Procedimientos:

Las entidades financieras deben aplicar unos procedimientos para generar una implementación eficaz y que genere también el buen funcionamiento de las políticas del SARLAFT.

Dentro de los procedimientos las entidades deben adoptar mecanismos que les permitan como mínimo:

 Conocer al cliente actual y potencial.

 Conocer el mercado.

 Identificar y analizar las operaciones inusuales.

 Determinar y reportar las operaciones sospechosas.

Todos estos procedimientos deben seguirse deacuerdo a los parámetros de la entidad financiera ya que cada una lleva el control de una manera diferente pero el objetivo debe ser el mismo prevenir el lavado de activos y/o financiación del terrorismo.

3. Documentación:

Todos los procedimientos y elementos de SARLAFT deben ir respaldados por unos documentos en donde se garantice la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida. La documentación como mínimo deberá contar con un respaldo físico, con los requisitos de seguridad de forma tal que se permita su consulta sólo por quienes estén autorizados, y poseer los criterios, procesos de manejo y conservación de la misma.

4. Estructura organizacional:

Las entidades financieras deben establecer y asignar las funciones que deben realizarse con las distintas etapas y elementos de SARLAFT.

Debe establecer como mínimo las siguientes funciones a cargo de los órganos de dirección, administración, control y del oficial de cumplimiento.

 Funciones de la Junta directiva u órgano que haga sus veces

 Funciones del Representante Legal

 Requisitos y funciones del Oficial de cumplimiento principal y suplente

Estos son los cargos que se deben asignar para poder llevar un mayor control de la entidad.

5. Órganos de control:

Estos organismos deben tener la tarea de revisar si hay fallas o debilidades e informarlas a las cuerpos de control pertinentes, por medio de una evalucion, la cual es realizada por una Revisoría Fiscal o una Auditoría Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces.

6. Infraestructura

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