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TRIBUTARIA II TALLER DE RENTA

yudi27Práctica o problema12 de Octubre de 2015

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ASIGNATURA

TRIBUTARIA II

TALLER DE RENTA

RENTA

PRESENTA

DIANA ACUÑA MORALES

DEYSI ROJAS ESPITIA

YUDI TELLEZ GOMEZ

ANGELICA GUEVARA

LIDA VALBUENA

DOCENTE

LUIS ENRIQUE GONZALEZ VANEGAS

NRC: 33582



BOGOTA D.C                                                         11 OCTUBRE  2015

TALLER

  1. Compra mercancía  por la compañía Sorento SA. Régimen Común  Valor de $20 Millones  a proveedor de régimen común:

CUENTA

 CONCEPTO

 DEBITO

 CREDITO

14

INVENTARIO

     $ 20.000.000  

 

2408

IVA

      $   3.200.000  

 

2365

RTE FUENTE

 

       $   500.000  

2205

PROVEEDOR 

 

    $22.700.000  

SUMAS IGUALES

$23.200.000

$23.200.000

  1. La CIA  Sonrento S.A régimen común, prestación servicios de arriendo por valor de 20.000.000.oo  más IVA   por una bodega al señor Jaime Salazar, régimen simplificado

2.1. REGISTRO CONTABLE REGIMEN COMUN QUIEN ARRIENDA

CUENTA

CONCEPTO

DÉBITOS

CRÉDITOS

 

 

 $         20.000.000

 

240815

IMPUESTO A LAS VENTAS

 $           3.200.000

 

236540

RETENCIÓN EN COMPRAS

 

 $              700.000

236701

IVA RETENIDO EN COMPRAS

 

 $           3.200.000

236801

ICA RETENIDO EN COMPRAS

 

 $           1.932.000

111005

BANCOS

 

 $         17.368.000

SUMAS IGUALES

$23.200.0000

$23.200.000

2.2. REGISTRO CONTABLE REGIMEN SIMPLIFICADO QUIEN TOMA EL ARRIENDO

CUENTA

CONCEPTO

DÉBITOS

CRÉDITOS

110505

BANCOS

 $         17.368.000

 

135515

RETEFUENTE

 $              700.000

 

135518

 ICA

 $           1.932.000

 

522010

ARRENDAMIENTO

 

 $         20.000.000

SUMAS IGUALES

$20.000.0000

$20.000.000

  1. Compañía Sorento  S.A compra a gran contribuyente  $100.000.000.oo en muebles para distribuir en el barrio el Restrepo

CUENTA

CONCEPTO

DEBITO

CREDITO

43536

MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

$100.000.000

2408

IVA POR PAGAR

$16.000.000

236540

RENTA

$3.500.000

2368

RETENCION  ICA

    $1.104.000

220505

PROVEEDORES

   $111.396.000

SUMAS IGUALES

$116.000.000

$116.000.000

  1. Compañía Sorento compra a  Común 120 millones en inventario 
  1. Compañía Sorento  vende a gran contribuyente  $120.000.000.oo  servicios de Asesoría Juridica..

Venta $120.000.000

IVA   $  19.200.000

RETEFUENTE 2.5%                $3.000.000

RETEIVA 15%                $2.880.000

RETEICA 9.66X1000            $ 11.592

AUTOCREE 0.40%                   $480.000

CUENTA

CONCEPTO

DEBITO

CREDITO

423005

ASESORIAS

$120.000.000

2408

IVA POR PAGAR

$3.000.000

1355

ANTICIPO DE RENTA

$480.000

236575

AUTORETENCION CREE

$480.000

1355

ANTICIPO DE ICA

$11.592

1355

ANTICIPO DE IVA

$2.880.000

1355

ANTICIPO DE RENTA

$3.000.000

1305

DEUDORES CLIENTES

$117.108.408

SUMAS IGUALES

$123.480.000

$123.480.000

  1. Sorento  Vende (10) Vehículos dados de baja del activos  fijos por valor de   $200 millones, valor en libros  $180.000.000.oo

CUENTA

 CONCEPTO

 DEBITO

 CREDITO

1512

MQUINARIA Y EQUIPO

   $ 200.000.000  

 

1105

CAJA

 

  $  200.000.000  

4135

 VENTA DE VEHICULOS

 

    $180.000.000  

1105

CAJA

   $ 180.000.000  

 

SUMAS IGUALES

$380.000.000

$380.000.000

  1. Sorento vende a empresa del Estado inventarios  por $20 millones

7.1. REGISTRO CONTABLE COMPRA EMPRESA DEL ESTADO

CUENTA

CONCEPTO

DÉBITOS

CRÉDITOS

142536

INVENTARIOS             

 $         20.000.000

 

140802

IMPUESTO A LAS VENTAS

 $           3.200.000

 

236540

RETENCIÓN EN COMPRAS

 

 $              700.000

236740

IVA RETENIDO EN COMPRAS

 

 $           3.200.000

236840

ICA RETENIDO EN COMPRAS

 

 $           1.932.000

220505

PROVEEDORES NACIONALES

 

 $         17.368.000

SUMAS IGUALES

$23.200.000

$23.000.000

7.2. REGISTRO CONTABLE VENTA SORENTO

CUENTA

CONCEPTO

DÉBITOS

CRÉDITOS

130505

CLIENTES NACIONALES

 $         17.368.000

 

135515

RETENCIÓN EN LA FUENTE

 $              700.000

 

135517

IVA RETENIDO

 $           3.200.000

 

135518

ICA RETENIDO

 $           1.932.000

 

413536

VENTA DE ELECTRODOMÉSTICOS Y MUEBLES

 

 $         20.000.000

240804

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

 

 $           3.200.000

SUMAS IGUALES

$23.200.000

$23.200.000

...

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