TRIBUTARIA II TALLER DE RENTA
Enviado por yudi27 • 12 de Octubre de 2015 • Prácticas o problemas • 14.351 Palabras (58 Páginas) • 447 Visitas
[pic 1]
ASIGNATURA
TRIBUTARIA II
TALLER DE RENTA
RENTA
PRESENTA
DIANA ACUÑA MORALES
DEYSI ROJAS ESPITIA
YUDI TELLEZ GOMEZ
ANGELICA GUEVARA
LIDA VALBUENA
DOCENTE
LUIS ENRIQUE GONZALEZ VANEGAS
NRC: 33582
BOGOTA D.C 11 OCTUBRE 2015
TALLER
- Compra mercancía por la compañía Sorento SA. Régimen Común Valor de $20 Millones a proveedor de régimen común:
CUENTA | CONCEPTO | DEBITO | CREDITO |
14 | INVENTARIO | $ 20.000.000 |
|
2408 | IVA | $ 3.200.000 |
|
2365 | RTE FUENTE |
| $ 500.000 |
2205 | PROVEEDOR |
| $22.700.000 |
SUMAS IGUALES | $23.200.000 | $23.200.000 |
- La CIA Sonrento S.A régimen común, prestación servicios de arriendo por valor de 20.000.000.oo más IVA por una bodega al señor Jaime Salazar, régimen simplificado
2.1. REGISTRO CONTABLE REGIMEN COMUN QUIEN ARRIENDA | |||
CUENTA | CONCEPTO | DÉBITOS | CRÉDITOS |
|
| $ 20.000.000 |
|
240815 | IMPUESTO A LAS VENTAS | $ 3.200.000 |
|
236540 | RETENCIÓN EN COMPRAS |
| $ 700.000 |
236701 | IVA RETENIDO EN COMPRAS |
| $ 3.200.000 |
236801 | ICA RETENIDO EN COMPRAS |
| $ 1.932.000 |
111005 | BANCOS |
| $ 17.368.000 |
SUMAS IGUALES | $23.200.0000 | $23.200.000 | |
2.2. REGISTRO CONTABLE REGIMEN SIMPLIFICADO QUIEN TOMA EL ARRIENDO | |||
CUENTA | CONCEPTO | DÉBITOS | CRÉDITOS |
110505 | BANCOS | $ 17.368.000 |
|
135515 | RETEFUENTE | $ 700.000 |
|
135518 | ICA | $ 1.932.000 |
|
522010 | ARRENDAMIENTO |
| $ 20.000.000 |
SUMAS IGUALES | $20.000.0000 | $20.000.000 |
- Compañía Sorento S.A compra a gran contribuyente $100.000.000.oo en muebles para distribuir en el barrio el Restrepo
CUENTA | CONCEPTO | DEBITO | CREDITO |
43536 | MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | $100.000.000 | |
2408 | IVA POR PAGAR | $16.000.000 | |
236540 | RENTA | $3.500.000 | |
2368 | RETENCION ICA | $1.104.000 | |
220505 | PROVEEDORES | $111.396.000 | |
SUMAS IGUALES | $116.000.000 | $116.000.000 |
- Compañía Sorento compra a Común 120 millones en inventario
- Compañía Sorento vende a gran contribuyente $120.000.000.oo servicios de Asesoría Juridica..
Venta $120.000.000
IVA $ 19.200.000
RETEFUENTE 2.5% $3.000.000
RETEIVA 15% $2.880.000
RETEICA 9.66X1000 $ 11.592
AUTOCREE 0.40% $480.000
...