Taller de finanzas de corto plazo empresa NO ESTA BIEN S.A

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Índice

Introducción        4

Resultados        6

Conclusión        7

Anexos        8

Bibliografía        9

Introducción

A medida que las empresas crecen es necesario contar con un financiamiento que eleve los activos circulantes de las empresas y que se encuentra totalmente relacionado con el flujo de efectivo.

Este flujo es fundamental porque permite entender cada etapa desde que se realiza la compra de materia prima, hasta que se hace efectivo, las cuentas por cobrar que se usan para pagar las deudas adquiridas.

Caso:

 Estamos en el cierre contable del primer trimestre, la empresa NO ESTA BIEN S.A. está en proceso de auditoría, se espera un préstamo de corto plazo para la próxima semana a través del banco que tiene convenio la empresa. En base a lo cercano de la auditoría y al cierre contable trimestral se propone posponer la compra de algunos valores negociables que se han visto como ejemplo en este curso y vez de eso usar el dinero disponible para pagar a algunos acreedores más directos que se tienen en cuentas por pagar, pero no se incluye a los proveedores ya que sus pagos se encuentran en régimen. Así la liquidez corriente podría tener una mejora saludable ya que se estaría bajando los pasivos corrientes, pero ¿Será eso cierto? ¿Mejoró la posición de liquidez por pagar de una sola vez a nuestros acreedores? Al parecer en esta etapa del año, el efectivo puede estar en un punto alto del año anticipando las compras para obtención de los insumos de la empresa mientras las cuentas por cobrar también pueden estar en un punto bajo del año; el resultado es que la liquidez corriente podría estar muy alta en comparación al resto del año.

En base al caso planteado, responder las siguientes preguntas:

• Pregunta 1. Investigue qué es la liquidez ¿Por qué es parte de la planificación tener en nuestras finanzas una buena política de liquidez?
• Pregunta 2. ¿Cuáles son los objetivos de financiación de esta empresa en el corto plazo?
• Pregunta 3. ¿Por qué se intenta crear una situación de apariencia más favorable que la real?
• Pregunta 4. La acción de bajar los pasivos corrientes ¿Afectará al ciclo financiero?
• Pregunta 5. ¿Cómo aplicaría los modelos de saldos de efectivo en esta situación? ¿Cuál sería el óptimo en esta etapa del año?

Pregunta 1. Investigue qué es la liquidez ¿Por qué es parte de la planificación tener en nuestras finanzas una buena política de liquidez?

Una parte fundamental del éxito de una empresa es la liquidez. En su definición técnica se dice que “La liquidez es la capacidad de un activo de convertirse en dinero en el corto plazo sin necesidad de reducir el precio” (Economipedia 2022).

Es sumamente importante que toda empresa cuente con una  liquidez saludable, ya que este es el principal componente en los estados financieros de las empresas, pero también, porque le permiten a una empresa saber con cuánto efectivo podrá solventar su empresa. Del cálculo del activo corriente y restando el pasivo, podemos saber cuáles recursos quedan disponibles después de que se paguen las deudas de corto plazo.

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