Tarea de Gestión Financiera Ud 03

Tarea para GF03.

Tarea para GF03.

Detalles de la tarea de esta unidad.

Enunciado.

La tarea de esta segunda unidad consistirá en realizar la liquidación de varios productos y servicios financieros:

1. Liquidación de una cuenta corriente (total 5 puntos).

1. Tipo de interés anual para saldos acreedores: 2 %.
2. Tipo de interés anual para descubiertos: 20 %.
3. Comisión sobre mayor saldo descubierto: 5 % sobre el mayor saldo descubierto contable en el periodo de liquidación.
4. Fecha de liquidación: 30 de Abril.
5. La entidad bancaria utiliza 365 para calcular los intereses deudores y acreedores.
6. El IRC es del 19 %.

A lo largo del primer periodo de liquidación se han producido los siguientes movimientos:

• 01-03 Apertura, cuyo vencimiento es el 1 de Marzo.
• 14-03 Ingreso en efectivo: 2.000 €, cuyo vencimiento es el 15 de Marzo.
• 14-03 Letra a su cargo: 200 €, cuyo vencimiento es el 5 de Marzo.
• 27-03 Transferencia a su favor: 400 €, cuyo vencimiento es el 28 de Marzo.
• 30-03 Pago del recibo de teléfono: 300 €, cuyo vencimiento es el 3 de Abril.
• 10-04 Entrega en efectivo: 3.000 €, cuyo vencimiento es el 11 de Abril.

Comenzamos elaborando un cuadro de liquidación de una cuenta corriente[pic 1]

El saldo antes de la liquidación de la cuenta es de 4.900€

Cálculo de los números comerciales acreedores:

 [pic 2]

 [pic 3]

 [pic 4]

 [pic 5]

Total = 144.900

A continuación calcularemos los intereses acreedores

 [pic 6]

 [pic 7]

 [pic 8]

A continuación procedemos al cálculo de los números comerciales deudores

 [pic 9]

Total = 2.000

Procedemos ahora al cálculo de los intereses deudores

 [pic 10]

 [pic 11]

 [pic 12]

Ahora calculamos la retención sobre los intereses acreedores.

 [pic 13]

A continuación se procedería al cálculo de la comisión sobre mayor descubierto, pero están prohibidas las comisiones de apertura y similares en los descubiertos en cuenta corriente por valoración, por tanto en este ejemplo el descubierto que se produce es por valoración en la apertura de la cuenta y no procede el cálculo. Además para el cálculo de la comisión por mayor descubierto se utilizan las fechas de la operación y por tanto no se produce ningún descubierto puesto que el mismo día se produce un ingreso en al cuenta que hace que la cuenta pase a tener saldo “positivo”.

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