ANÁLISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Y LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO - SARLAFT

1. Defina y explique qué instrumentos puede utilizar una entidad financiera para controlar el lavado de activos.

R/. Las entidades financieras deben tener los siguientes elementos:

1. Políticas son las normas generales que deben seguir las entidades financieras frente al SARLAFT. Cada etapa y elemento del sistema financiero debe tener unas políticas claras y aplicables con efectividad.

Las políticas que se acojan deben garantizar la eficiente, efectiva y oportuna orientación y actuación de la entidad financiera y de quienes la conforman

2. Procedimientos son para el adecuado desarrollo y funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT. Para esto las entidades financieras deben contar con mecanismos que les permitan conocer al cliente, conocer el mercado, identificar y analizar las operaciones inusuales, determinar y reportar las operaciones sospechosas.

Además para que los mecanismos adoptados por las entidades operen de manera efectiva, el SARLAFT deberá contar con instrumentos como señales de alerta, segmentación de los factores de riesgo en el mercado, seguimiento de operaciones y la consolidación electrónica de operaciones

3. Documentación las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad financiera deben estar en documentos y registros, garantizando la veracidad y el acceso a la información allí contenida. La documentación deberá contar con un respaldo físico, contar con requisitos de seguridad para su consulta por quienes estén autorizados y contar con los criterios y procesos de manejo, guarda y conservación necesarios

4. Estructura organizacional es el estipular y designar las facultades y funciones que tengan que ver con las distintas etapas y elementos del SARLAFT. Dentro de ella se encuentra la Junta directiva o quien haga sus veces, un representante legal y un oficial de cumplimiento principal y suplente.

5. Órganos de control instancias responsables de hacer una evaluación del SARLAFT, con el fin determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las instancias correspondientes. Sin embargo, los órganos de control que se constituyan no son responsables de las etapas de la administración del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del terrorismo.

Los órganos de control serán por lo menos el Revisoría Fiscal y Auditoría Interna o quien realice funciones similares

6. Infraestructura tecnológica es contar con la tecnología y los sistemas necesarios para garantizar la adecuada administración del riesgo de lavado de activos. Para ello deben tener un soporte tecnológico adecuado a sus necesidades.

7. Divulgación de información se debe diseñar un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes internos y externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los requisitos de las autoridades

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