Actividad Taller de presupuestos
YUDVATarea27 de Septiembre de 2018
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Actividad de Aprendizaje No. 3
CIF Año 1 Año 2 Año 1 Ajustado Varicación Clasificación
Materia Prima Indirecta 170.000,00 220.000,00 183.600,00 19,83% SemiVariable
Mano de obra Indircta 620.000,00 760.000,00 669.600,00 13,50% Variable
Arrendamiento 1.120.000,00 1.200.000,00 1.209.600,00 -0,79% Fijo
Seguros 500.000,00 580.000,00 540.000,00 7,41% SemiFijo
El total de Cif presupuestados se debe distribuir entre dos producto:
Producto A 7.000,00 Unidades Para producir 5.000,00 1 semestre 2.000,00
Producto B 9.000,00 Unidades Para Producir 3.000,00 1 semestre 6.000,00
La base de asignar son las horas maquina distribuidas asi:
Producto A 5.547,00 Hora Maquina Proceso 1 65% Proceso 2 35%
Producto B 9.453,00 Hora Maquina Proceso 1 55% Proceso 2 45%
Unidades producidas en el año 2 14.987,00
Unidades producidas del año 1 12.489,00
Unidades a presupuestar 16.000,00
Incremento año 2 8%
Inflación esperada año 2 Presupuestar 7%
Desarrollo :
Unidades Producidas año 2 - 1 X100 = 14987 .- 1 X100 = 20%
Unidades Producidas año 1 12489
MOI Año 1 ajustado F+ 1 v 669.600
Año 2 F+ 1 v 760.000
por (-1) .-F- 1,20 v (760.000)
-20% v (90.400)
v (90.400)
V 451.964
F 217.636
v2 542.364
SEGUROS Año 1 ajustado F+ 1 v 540.000
Año 2 F+ 1 v 580.000
por (-1) .-F- 1,20 v (580.000)
-20% v (40.000)
v (40.000)
V 199.984
F 340.016
v2 239.984
Clasificación de los Cif del año 2 en fijos y Variables
Cif Fijos Variables Total
Materia Prima Indirecta 220.000,00 220.000,00
Mano de obra Indircta 217.636,19 542.363,81 760.000,00
Arrendamiento 1.200.000,00 1.200.000,00
Depreciación 340.016,01 239.983,99 580.000,00
Unidades Producidas año 2 - 1 X100 = 17.310,00 .- 1 X100 = 15,50%
Unidades Producidas año 1 14.987,00
Clasificación de los Cif en fijos y variables para el año 2 (Ajustado por la variacion en las unidades)
Cif Fijos Variables Total MPI: 220.000*1,155=231.000
Materia Prima Indirecta 231.000,00 231.000,00
Mano de obra Indirceta 217.636,19 626.430,20 844.066,39
Arrendamiento 1.200.000,00 - 1.200.000,00
Seguros 340.016,01 277.181,51 617.197,52
Inflacion presupuestal 7%
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