Ambiente de control.
Enviado por Pocoyo TiTi • 20 de Junio de 2016 • Apuntes • 761 Palabras (4 Páginas) • 185 Visitas
[pic 1]
UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
NOMBRE: CRISTIAN CRESPO RODAS
CURSO: CS04-01
TEMA: INFORME COSO APLICADO AL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
PROFESOR: ECONOMISTA GLADYS FERNANDEZ
AÑO LECTIVO:
MARZO 2016- AGOSTO 2016
Empresa “HOLCIM S.A”
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
MÉTODO CUESTIONARIO
Nº | PREGUNTA | PONDER | CALIF | N/A | OBSERVACIONES |
1 | ¿Existe un Código de ética aprobado por las instancias correspondientes de la entidad? | 10 | 10 | En lo que respecta a la ética del personal de la empresa Holcim S.A. cumple con los códigos emitidos por la empresa respectivamente. | |
2 | ¿En lo que respecta al manual de Organización y funciones de la empresa contiene un organigrama que represente la estructura organizacional? | 10 | 10 | Holcim S.A. como empresa más grande del Ecuador se caracteriza por tener un gran orden sobre las funciones que cumple cada departamento de la empresa. | |
3 | ¿Existen procedimientos administrativos para la implementación de los sistemas de Administración? | 10 | 6 | En este caso por medio de procesos anteriores existen fallas dado que el personal administrativo no cumplía con las normas dadas por los años 2014,2015. | |
4 | ¿La dirección toma acciones oportunas procurando corregir las deficiencias del control interno? | 10 | 9 | En lo que respecta al departamento de dirección tiene muy en cuenta la solución de cualquier tipo de error dentro de la empresa y sobretodo de sucesos pasados. | |
5 | ¿Existen adecuados niveles de colaboración por parte de los trabajadores para que la entidad alcance y mejore su eficiencia operativa? | 10 | 3 | No existe una relación adecuada por parte de los trabajadores dado que no tienen un conocimiento claro entre el personal de cada área. |
COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL[pic 2]
ANEXO AL AUDITOR:
FORMULA DE CONFIANZA
FORMULA
CT = Calificación Total
PT =Ponderación Total
CF = (CT/PT) * 100
CF = [pic 3]
RANGO | RIESGO | CONFIANZA |
1% - 50% | BAJO | BAJO |
51% - 75% | MEDIO | MODERADO |
76% - 100% | ALTO | ALTO |
CONCLUCION
Al realizar el cuestionario de control interno a la empresa “HOLCIM S.A” sobre la cuenta compras se determinó que el nivel de confianza es del 76% que se ubica en el rango de 76% - 100% que corresponde a una confianza moderada y un riesgo bajo del 24%, lo cual se considera favorable para las actividades de control siendo este componente muy esencial para la empresa.
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