COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO APLICADOS A UNA BANCO
Enviado por xavimiguel100 • 19 de Noviembre de 2016 • Documentos de Investigación • 2.031 Palabras (9 Páginas) • 280 Visitas
TRABAJO CONTROL DE GESTION
COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO APLICADOS A UNA BANCO
INTEGRANTES:
ANGEL YESID MARTINEZ PINTO
LUIS MIGUEL MUÑOZ RODRIGUEZ
PRESENTADO A:
NURY YAIDY PARRALES
FUNDACION UNIVERSITARIA DE SANGIL- UNISANGIL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CONTROL DE GESTION
SAN GIL
2016
CONTENIDO
- INTRODUCCION
- CONTEXTO DE LA EMPRESA
- AMBIENTE DE CONTROL
- EVALUACIÓN DE RIESGOS
- ACTIVIDADES DE CONTROL
- INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
- SUPERVISIÓN Y MONITOREO
- CONCLUSIONES
- REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
- INTRODUCCION
El Control Interno es un proceso que lleva a cabo la Alta Dirección de una organización y que debe estar diseñado para dar una seguridad razonable, en relación con el logro de los objetivos previamente establecidos en los siguientes aspectos básicos: Efectividad y eficiencia de las operaciones; confiabilidad de los reportes financieros y cumplimiento de leyes, normas y regulaciones, que enmarcan la actuación administrativa
En el presente trabajo se realizara una detección de riesgos y se realizara una descripción del control para mitigar esos riesgos, se evaluara de pendiendo de los componentes del control interno interrelacionados para gestionar la organización y que consiste en un proceso multidireccional repetitivo y permanente, en el cual más de un componente influye en los otros y conforman un sistema integrado que reaccionan dinámicamente a las condiciones cambiantes de la organización
- CONTEXTO DE LA EMPRESA
Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros. La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía determinada, prestan el servicio de banco.
- AMBIENTE DE CONTROL
El ambiente de control define al conjunto de circunstancias que enmarcan el accionar de una entidad desde la perspectiva del control interno y que son por lo tanto determinantes del grado en que los principios de este último imperan sobre las conductas y los procedimientos organizacionales.
- Riesgo:
No evalúa los conocimientos y habilidades necesarios para desempeñar los puestos de trabajo de manera adecuada.
Control:
Debe considerarse los perfiles de puesto para su clasificación, directriz en la contratación y para determinar el grado de responsabilidad y supervisión que requiere la organización en este caso el banco.
- Riesgo:
La administración Establece objetivos, pero no participa activamente en la ejecución
Control:
Debe contar con una información suficiente y oportuna para supervisar los objetivos, estrategias y la situación financiera de los mismos para tomar las decisiones respectivas.
- Riesgo:
Establece políticas y procedimientos por escrito, pero no se asegura de su cumplimiento.
Control:
Se debe reunir con los auditores para revisar sus recomendaciones y asuntos relevantes para tener la certeza del cumplimiento óptimo de las políticas y procedimientos.
- Riesgo:
Los empleados tienen trabajo en exceso
Control:
Hacer que Los empleados cuenten con el tiempo y recursos suficientes para llevar acabo sus funciones en forma efectiva sin que tengan que trabajar en exceso.
- Riesgo.
La gerencia en ocasiones impone el tono del trato con los empleados y clientes.
Control:
El trato de la gerencia hacia los empleados y clientes debe ser de manera respetuosa y buscando la mejor forma de relación creando vínculos de confianza y buen trato.
- EVALUACIÓN DE RIESGOS
Es uno de los pasos que se utiliza en un proceso de gestión de riesgos. El riesgo se evalúa mediante la medición de los dos parámetros que lo determinan, la magnitud de la pérdida o daño posible y la probabilidad que dicha pérdida o daño llegue a ocurrir.
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- Riesgo:
Riesgo crediticio que las personas no cumplan con las obligaciones del crédito
Control:
Realizar el respectivo análisis financiero del cliente y realizar la respectiva evaluación crediticia y las formas de pago que puede tener el deudor.
- Riesgo:
Riesgo por actos delictivos, siniestros y fraudes
Control: Las medidas de seguridad en las entidades financieras, los controles que se realizan para cuadrar el balance diario de cada oficina, o los sistemas de seguridad en instrumentos, como los cheques, son claves para mitigar este riesgo y capacitar al personal para actuar cuando se presenta algún caso de estos.
- Riesgo:
Las frecuentes transferencias por medios electrónicos de fondos.
Control:
- Tener un análisis de las evidencias para comprobar la integridad de las operaciones de transferencia.
- Tener un sistema de información que permita estar en contacto permanente con los clientes para mitigar riesgos.
- Riesgo:
Se han recibido montos significativos de efectivo por parte de una empresa o cliente.
Control:
Comprobación del origen y destino de los fondos ya que se debe inspeccionar muy bien de donde proviene para efectuar su respectiva transacción.
- Riesgo:
Riesgo cambiario y el de las tasas de interés.
Control:
- La junta directiva se encarga de ejecutar las decisiones de política monetaria y cambiaria así como de analizar y dar tratamiento a los riesgos de mercado, crediticio y crear las políticas para realizar las actividades requeridas para cada caso
- Examen regular y validación independiente (interna o externa) de cualquier modelo utilizado por las funciones encargadas de la gestión del riesgo de tasa de interés
- ACTIVIDADES DE CONTROL
Las actividades de control interno son políticas y procesos que las organizaciones implementan para lograr diversos objetivos operacionales, financieros y de cumplimiento. Las organizaciones poseen diferentes objetivos y controles internos, que son específicos a la naturaleza de la misma. Todos los niveles de organización son responsables de los controles internos que proveen una garantía razonable de alcanzar estos objetivos de manera eficiente y efectiva. La garantía absoluta del logro de estos objetivos sería prácticamente imposible de obtener, por lo que los controles están diseñados para proporcionar sólo una garantía razonable.
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