Anexo Transaccional

FICHA TÉCNICA

ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO - ATS

1. CONSIDERACIONES GENERALES

Las siguientes especificaciones técnicas señalan el formato de entrega de la información del anexo denominado ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO ATS, que será entregada mensualmente por:

• Los contribuyentes especiales;

• Las entidades del sector público;

• Los contribuyentes que poseen autorización de impresión de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retención a través de sistemas computarizados autorizados, así se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad;

• Quienes, de acuerdo a la Ley de Régimen Tributario Interno, tienen derecho y solicitan la devolución de Impuesto al Valor Agregado. No presentan esta información las personas discapacitadas, de la tercera edad; y, los organismos internacionales con oficinas en el Ecuador, las embajadas, consulados y oficinas comerciales de los países con los cuales el Ecuador mantiene relaciones diplomáticas, consulares o comerciales, que no están obligados a inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes.

• Las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, y las instituciones financieras bajo control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

• Las empresas emisoras de tarjetas de crédito. Adicionalmente, presentarán la información mensual de los pagos que efectúen a sus establecimientos afiliados y las retenciones realizadas a los mismos.

• Las administradoras de fideicomisos mercantiles y fondos de inversión. Adicionalmente, presentarán la información mensual respecto de sus administrados.

• Los sujetos pasivos que de conformidad con la normativa tributaria vigente, poseen autorización de emisión electrónica de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retención, así se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.

• Las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.

• Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que, de conformidad con la normativa tributaria vigente, se genere la obligación de llevar contabilidad.

• Las instituciones del sistema financiero bajo el control de la Superintendencia de bancos y Seguros y las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, y en general los sujetos pasivos que tengan la obligación de presentar el Anexo Transaccional Simplificado, que paguen o acrediten en cuenta intereses o cualquier tipo de rendimientos financieros, deberán presentar de manera adicional la información mensual sobre las retenciones del Impuesto a la Renta generadas sobre los mismos.

La información consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada mensualmente a través de internet o en las oficinas del SRI en medio magnético, que contendrá la información en un solo archivo de formato XML, el cual deberá estar zipeado.

El archivo se denominará ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes y aaaa representa al año en el cual el contribuyente contabiliza las transacciones.

1.1 Características del medio magnético

Tipo de soporte : CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de

almacenamiento)

Tipo de formateo : Estándar del sistema operativo

Tipo de grabación : archivos tipo XML zipeados

1.2 Empaquetamiento

La información debe venir en un sólo archivo empaquetado utilizando el programa WINZIP. Este único archivo empaquetado se denominará ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes al que corresponde la información y aaaa corresponde al año.

Para la entrega o envío del archivo a través de Internet, solo se aceptarán archivos empaquetados.

1.3 Rotulación externa e interna del CD

• Rotulación externa

Cada CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignará:

 Nombre de la información. Ej.: “ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO”

 Período que informa Ej.: 01/2013

 Número de RUC del contribuyente que informa.

 Razón Social del contribuyente que informa.

• Rotulación Interna

Debe existir un solo archivo denominado AT-mmaaaa.zip

En el nombre del archivo no se permite caracteres especiales.

1.4 Especificaciones técnicas de la información

• La información contenida en los campos marcados como “obligatorios”, deberá ser ingresada siempre, por lo tanto, estos campos no podrán estar vacíos o nulos.

• Los campos marcados como “condicionales” pueden o no contener información, y se ingresarán los datos correspondientes cuando se cumpla con las condiciones de otro campo.

• Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser registrados en dólares. Estos valores siempre deben ser positivos.

2. ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

2.1 IDENTIFICACIÓN DEL INFORMANTE

IDENTIFICACIÓN DEL INFORMANTE

Descripción del campo nombre del

campo xml Longitud

Mínima Longitud

Máxima Tipo de

Campo Formato Requisito

Tipo de identificación del informante TipoIdInformante 1 1 Alfabético Enteros Obligatorio

Número de Identificación del Informante IdInformante 13 13 Numérico Enteros Obligatorio

Razón o denominación social razonSocial 5 500 Alfanumérico enteros Obligatorio

Año - período informado Anio 4 4 Numérico aaaa Obligatorio

Mes - período informado Mes 2 2 Numérico mm Obligatorio

Número de Establecimientos del sujeto pasivo inscritos en el RUC numEstabRuc 3 3 Numérico Enteros Obligatorio

Total venta reportadas en el período informado totalVentas 4 15 Numérico 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mínima un entero, un punto y dos decimales. Obligatorio

Código tipo de Operativo codigoOperativo 3 3 Alfabético Enteros Obligatorio

• Tipo de identificación del informante

Corresponde a uno de los códigos de la Tabla referencial A, se debe colocar el literal R. Campo obligatorio.

• Número de identificación del informante

Número de identificación del contribuyente que presenta la información. Corresponde a un número de RUC. Este debe ser un número válido, con 13 caracteres, los tres últimos deben ser 001. Debe cumplir el dígito verificador. Esta información es obligatoria. El informante es él sujeto pasivo a quién corresponde la información a presentar.

• Razón o denominación social.

Corresponde a la razón o denominación social del contribuyente que presenta la información, permite el ingreso de letras y números, no se deben ingresar caracteres ni símbolos extraños. Esta información es obligatoria.

• Período informado - Año

Corresponde al año en el que el contribuyente contabiliza y en el que declaró las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarán solamente periodos desde 2002 en adelante. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportará en el anexo correspondiente al período (año) 2013.

• Período informado - Mes

Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declaró las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, se aceptarán solamente periodos establecidos en la Tabla 1. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportará en el anexo correspondiente al período (mes) 01.

• Número de establecimientos del sujeto pasivo inscritos en el RUC.

Se debe ingresar el número total de establecimientos en estado activo que él contribuyente a quien corresponde el anexo a presentar, posee inscritos en el Registro Único de Contribuyentes. Es un campo de carácter obligatorio y debe ser mayor a 000.

• Total ventas reportadas en el período informado.

Se debe ingresar el total de las ventas realizadas en el período informado (valor consolidado de todos los establecimientos del contribuyente). Es un campo obligatorio y corresponde a la suma de los valores registrados en los campos: base Imponible IVA 0%, base Imponible IVA tarifa diferente de 0% y base Imponible no objeto de IVA.

• Código tipo de operativo.

Corresponde al código del tipo de operativo a reportar. Para el caso del Anexo Transaccional Simplificado el código a utilizar es IVA. Campo de llenado obligatorio.

2.2 COMPRAS

COMPRAS

Descripción del campo nombre del

campo xml Longitud

Mínima Longitud

Máxima Tipo de

Campo Formato Requisito

Identificación del sustento tributario codSustento 2 2 Código Tabla 5 obligatorio

Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv 2 2 Código Tabla 2 obligatorio

COMPRAS

Descripción del campo nombre del

campo xml Longitud

Mínima Longitud

Máxima Tipo de

Campo Formato Requisito

No. de Identificación del Proveedor idProv 3 13 Alfanumérico Números y letras. Sin espacios ni caracteres especiales obligatorio

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