Auditoir OBJETIVOS ESPECIFICOS
Enviado por RodrigoLopez10 • 30 de Abril de 2018 • Tutoriales • 460 Palabras (2 Páginas) • 96 Visitas
OBJETIVO GENERAL
Establecer procedimientos de auditoria para la evaluación de los pasivos corrientes por medio de la cual se desea encontrar inconsistencias, irregularidades o fallos en la facturación, solicitud de créditos, pago a proveedores o demás procesos que se vean vinculados con los pasivos corrientes, los cuales deben ser diseñados por el auditor en forma específica en cuanto a su naturaleza, oportunidad y alcance, teniendo en cuenta las condiciones y características de cada empresa
OBJETIVOS ESPECIFICOS
- comprobar la autenticidad de las facturas emitidas por los proveedores con los registros contables.
- evaluar el proceso de autorización para las solicitudes de préstamos bancarios.
- verificar si la empresa tiene la suficiente solvencia económica para pagar a sus proveedores de manera oportuna.
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
CUESTIONARIO | SI | NO | N/A | ELABORADO POR |
¿se elaboran expedientes de pago por cada proveedor, su factura de cobro y su respectivo cheque o forma de pago? | ||||
¿son correctamente cotejados los montos de productos recibidos con lo que indica la factura de compra? | ||||
¿existen los procedimientos necesarios para el tratamiento y la contabilización correcta para las devoluciones en compra? | ||||
¿se solicita información a diferentes niveles para contraer un préstamo bancario a corto plazo? | ||||
¿se concilian los importes recibidos y pendientes de pago según control contable? | ||||
¿Se mantienen al día las cuentas por pagar, cobros anticipados y no se presentas saldos envejecidos? | ||||
¿Hay una debida repartición de funciones para el manejo y contabilización de las facturas? | ||||
¿las facturas de compra a crédito son recibidas y entregadas directamente al encargado de procesarlas y pagarlas? | ||||
¿Se posee un registro auxiliar actualizado en las cuentas por cobrar a proveedores? | ||||
¿se posee un registro auxiliar actualizado para las deudas contraídos con bancos a corto plazo? |
AUDITORIA DE SISTEMAS APLICADA A LA EMPRESA: Juan Valdez
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