Auditoria Caja General

SARMIENTO & MENDEZ LTDA.

NIT: 800.086.030-3

POLITICAS PARA EL MANEJO DE CAJA GENERAL

Con el fin de salvaguardar los bienes de la empresa y verificar todas las actividades involucradas en el manejo de la caja general y teniendo en cuenta las normas generalmente aceptadas, buscando obtener una seguridad razonable sobre las transacciones que tienen relación a esta se dictan las siguientes políticas:

1. La caja general será manejada por la tesorera.

2. Todos los desembolsos de caja general deben ser autorizados por la dirección administrativa.

3. La consignación de los ingresos recibidos en la caja general deben efectuarse al siguiente día hábil y en horarios diferentes.

4. Los comprobantes de pago deben mantener una numeración clara y consecutiva.

5. Los recibos de ingresos deben estar enumerados consecutivamente.

6. Cuando se dañe un recibo de ingreso o un comprobante de pago este debe ser anulado por un sello que contenga esta palabra.

7. cuando se realice un ingreso o un egreso de caja general debe ser emitido el respectivo documento que lo respalde con un sello que tenga la leyenda “pagado”.

8. Las chequeras manejadas en la caja general se deben mantener en un lugar seguro, donde sólo la tesorera tenga acceso a ellas.

9. Se debe llevar una relación detallada de los cheques anulados y devueltos por el banco.

10. La caja general debe estar en un lugar donde el acceso sea restringido (solo ingresa la tesorera)

11. Todos los egresos realizados por caja general deben tener su respectivo soporte legal (factura, cuenta de cobro, entre otros.)

12. Todos los movimientos de la caja general deben pasarse a contabilidad diariamente para ser registrados.

13. Se deben realizar arqueos sorpresivos a la caja general, por lo menos una vez al mes.

SARMIENTO & MENDEZ LTDA.

NIT: 800.086.030-3

PAPEL DE TRABAJO

01. El encargado de la Caja mantiene control efectivo sobre los ingresos diarios, hasta ser depositados en el Banco?

02. Permanecen los Ingresos en Caja Fuerte hasta el momento de su consignación?

03. Los fondos recaudados a través de la caja general, se consignan oportunamente en sus respectivas cuentas corrientes?

04. Son los ingresos consignados al siguiente día hábil y en las mismas especies recibidas?

05. Son los depósitos consignados a diferentes horas?

06. Se practican arqueos por lo menos una vez al mes por parte del Contador de la empresa o por una Persona designada por el Contador?

07. Se expiden recibos de caja por los cobros y otros ingresos?

08. Los recibos oficiales de caja están debidamente enumerados de forma consecutiva y

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