Auditoria

PRUEBA DE ENSAYO

1. ELABORE UNA ORDEN DE TRABAJO Y UNA NOTIFICACION DE AUDITORIA PARA EL COMPONENTE DE COMPRAS

2. REALICE UN CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA EL COMPONENTE DE RECURSOS HUMANOS (10 PREGUNTAS MINIMO). EVALUE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO Y EN BASE A LOS RESULTADOS DE CALIFICACION Y PONDERACION DETERMINE EN QUE NIVEL DE RIESGO SE ENCUENTRA.

EMPRESA XXXX

Cuestionario de Control Interno

Tipo de Trabajo: Examen

Especial Alcance: Periodo XXXX PE 1

Cuenta o Área: Compras

Orden Preguntas Respuesta OBSERVACIONES

SI NO N/A

1. Todos los empleados conocen sobre la organización actual de la empresa? X

2. Existe en el entidad un Plan de Carrera donde se contemple cada uno de los puestos previstos en la organización? X

3. Se fomenta en la entidad una actitud de confianza entre los empleados entre ellos y niveles directivos. X

4. Se observa una actitud responsable ante la generación de información. X

5. Existe un plan que incluya la visión, misión, principios o valores de la organización. X

6. Hay una clara definición de responsabilidades y las mismas son adecuadamente conocidas por los trabajadores. X

7. Existen procedimientos claros para la selección promoción, capacitación, evaluación y sanción de personal? X

8. Se verifican los antecedentes judiciales de los postulantes previo a su ingreso? X

Se pide recomendaciones personales

9. Se evalúan periódicamente las necesidades para mantener la estructura de la empresa? X

10. Existe un sindicato en la entidad? X

ELABORADOR POR: AADY

REVISADO POR: ING. YAA

FECHA: 26 DE JUNIO 2013

EVALUACION DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO

CONTROLES CLAVES

COMPONENTE: COMPRAS

N° DESCRIPCION PONDERACION CALIFICACION

1. Todos los empleados conocen sobre la organización actual de la empresa? 10 10

2. Existe en el entidad un Plan de Carrera donde se contemple cada uno de los puestos previstos en la organización? 10 5

3. Se fomenta en la entidad una actitud de confianza entre los empleados entre ellos y niveles directivos. 10 10

4. Se observa una actitud responsable ante la generación de información. 10 10

5. Existe un plan que incluya la visión, misión, principios o valores de la organización. 10 5

6. Hay una clara definición de responsabilidades y las mismas son adecuadamente conocidas por los trabajadores. 10 10

7. Los cargos importantes de la Empresa son cubiertos por personal con la competencia, integridad y experiencia profesional? 10 10

TOTAL 70 60

RESULTADOS DE LA EVALUACION DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

1- VALORACION.

PONDERACION TOTAL CALIFICACION (PT)= 70

TOTAL CALIFICACION PORCENTUAL (CT)= 60

CP= CT * 100

PT

CP= 6 *100

70

CP= 600

70

CP=85,712

3. DETERMINACION DE NIVELES DE RIESGO

CALIFICACION PORCENTUAL GRADO DE CONFIANZA NIVELES DE RIESGO

15 – 50 % 1 BAJO 3 ALTO

51 – 75 % 2 MEDIO 2 MEDIO

76 – 100 % 3 ALTO 1 BAJO

4. CONCLUSION PRELIMINAR

De la evaluación de Recursos humanos se ha estimado un nivel de riesgo bajo por lo que en el periodo de exámenes de control puestos en practica

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