Cuestionario Conceptos

CUESTIONARIO DERECHO PROCESAL FISCAL

PRIMER EXAMEN

1.- Señale leyes de trascendencia fiscal más importante.

• C.F.F. y su reglamento.

• L.I.S.R. y su reglamento.

• L.I.V.A. y su reglamento.

• L.I.A. y su reglamento.

• Ley de Coordinación Fiscal.

• Ley del Impuesto general de Importación.

• Ley que determina el impuesto de importación y exportación.

• Ley de Ingresos de la Federación.

• Ley de Ingresos del D.F.

• Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios.

• Ley del Servicio de la Tesorería de la Federación.

• Ley del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos.

• Ley del Impuesto sobre Automóviles Nuevos.

• Ley Aduanera y su reglamento.

• Ley del Comercio Exterior.

• Código Financiero.

2. ¿Qué importancia tienen los reglamentos en materia tributaria?

• Aclarar el contenido de la ley.

• Subsanan lagunas de la misma.

3. Señale las principales disposiciones en materia tributaria contenidas en la Constitución y mencione brevemente su contenido.

• Art. 31 fracción IV- Obligación de los mexicanos de participar en las contribuciones.

• Art. 73 fracción VII- Facultad del Congreso para imponer las contribuciones necesarias para cubrir el gasto público.

• Art. 72 inciso H- Obligación de que inicien en la Cámara de Diputados todas las iniciativas de ley referentes a empréstitos, contribuciones, etc.

• Art. 131- Facultad privativa de la Federación para gravar las mercancías que se importen o exporten.

• Art. 115 fracción IV- Los Municipios administraran libremente su Hacienda.

4. ¿Qué es el recurso administrativo?

• Es todo medio de defensa al alcance de los particulares para impugnar, ante la administración pública, los actos y resoluciones por ella dictados en perjuicio de los propios particulares por violación al ordenamiento aplicado o falta de aplicación e la disposición debida.

5. ¿Cuáles son los principales recursos administrativos?

• El que marca la propia ley (IMSS - Inconformidad)

• Revocación.

• Reclamación.

• Revisión.

• El de “reconsideración”.

6. ¿Cuáles son las principales consecuencias de los recursos administrativos?

• Fijan objetivamente los puntos sobre los cuales versa la controversia.

• Se interrumpe la prescripción.

• Se ordena la radicación del asunto en caso de que sea admitido y genera la obligación para las partes de corroborar el contenido de sus consecuencias.

7. ¿De acuerdo al artículo 141 del CFF, cuáles son las garantías que podemos aportar a los recursos administrativos?

• Depósito - billete de depósito (NAFINSA).

• Prenda o hipoteca.

• Fianza otorgada por institución autorizada.

• Obligación solidaria asumida por un tercero.

• Embargo en vía administrativa.

• Títulos valor o cartera de créditos del propio contribuyente.

8. ¿Qué es el procedimiento administrativo de ejecución?

• Es el procedimiento que establece la ley para que la autoridad pueda reclamar al particular el pago en dinero o en especie en caso de incumplimiento de sus obligaciones fiscales.

9. ¿Por qué se considera que el juicio de nulidad no es un recurso?

• Como su nombre lo indica es un juicio

• Porque se tramita ante otra autoridad, con otra demanda y en contra de otra resolución.

10. ¿Qué es el recurso de revisión fiscal?

• Es el recurso con el que cuenta la autoridad para que el Tribunal Colegiado de Circuito en materia Administrativa modifique, revoque o confirme la resolución emitida por el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

11.- ¿De qué manera se tramita el recurso de revisión fiscal?

• Ante el mismo TFF, que lo remitirá al TCC en materia administrativa que corresponda (248).

12.- ¿En qué casos es procedente el recurso de revisión fiscal?

Artículo 248.- Las resoluciones de las Salas Regionales que decreten o nieguen sobreseimientos y las sentencias definitivas, podrán ser impugnadas por la autoridad a través de la unidad administrativa encargada de su defensa jurídica, interponiendo el recurso

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