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¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted?


Enviado por   •  13 de Septiembre de 2017  •  Tareas  •  511 Palabras (3 Páginas)  •  2.602 Visitas

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Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones  requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en Word)

1.        Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:

Principio de auditoria

¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted?

1. Integridad

Demostrando mis competencias, cumpliendo los requisitos legales y desarrollando mis labores con honestidad, de manera imparcial y ecuánime.

2. Presentación Ecuánime

Informar con veracidad, exactitud, de forma exacta, oportuna y clara

3. Debido cuidado profesional

Teniendo la capacidad de realizar juicios racionales en todas las situaciones de la auditoria

4. Confidencialidad

Seguridad y protección de la información entregada por el auditado

5. Independencia

Imparcialidad y objetividad en las conclusiones de la auditoria

6. Enfoque basado en la evidencia

Las conclusiones de la auditoria deben estar basadas en evidencias de información disponible

2.        Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:

Tipo de auditoría a ejecutar

Aspectos

Objetivo de la auditoría

Alcance de la auditoría

Criterios de auditoría

Equipo Auditor

Cliente de la auditoría

1- Auditoria Contable

Verificar la información plasmada en los libros contables con sus soportes

Administrativa, verificación de Gestión Gerencial y Área >Contable en la Compañía

Revisar soportes debidamente diligenciados bajo las normas establecidas

Contador Público, Revisor Fiscal (Ambos Auditores externos)

Estado

2-Auditoria Interna

Validación del Sistema que cumpla con lo establecido y evidencia de mejora continua

Procesos certificados o de interés

Verificación de documentación vigente, indicadores y registros (evidencia)

Personal de otras áreas capacitado como Auditor

Compañia

3-Auditoria Externa

Cliente, Proveedor o ente Certificador desea validar la implementación y el sostenimiento del sistema

Procesos certificados o de interés

Verificación de documentación vigente, indicadores y registros (evidencia)

Personal de otras áreas capacitado como Auditor o Auditor Especializado del ente Certificador

Clientes, Proveedores, Compañia

...

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