DERECHO FISCAL

Unidad 1. Otras Contribuciones Federales.

1.1 Aportaciones de seguridad social.

1.1.1 Explicación sintética de las características relevantes de las cuotas por las distintas ramas del Seguro Social, en particular en de Riesgos Profesionales a fin de que el alumno comprenda la forma como se integra la carga promedio sobre los particulares.

1.1.2 Análisis sumario de las aportaciones para el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).

1.1.3 Breve análisis de las aportaciones y descuentos al Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.

2 1 1.2 Contribuciones de Mejoras.

1.2.1 Contribución de mejoras para obras de infraestructura hidráulica.

Unidad 2. Contribuciones Estatales.

2.1 Principios del Orden Local en la República y las bases de Organización de los Estados y del Distrito Federal en materia fiscal.

2.1.1 Hacienda Pública de los Estados y la de los Municipios.

2.1.2 Hacienda Pública del Distrito Federal.

2.1.3 Estudio de las leyes de ingresos correspondientes, así como del diseño de las leyes de hacienda local y municipal.

2.2 Contribuciones del Distrito Federal.

2.2.1 Impuestos.

2.2.1.1 Estudio esquemático del impuesto predial.

2.2.1.2 Estudio esquemático de los demás impuestos locales establecidos por el Código Fiscal del Distrito Federal.

2.2.2 Derechos.

2.2.2.1 Derechos por el uso, suministro y aprovechamiento de agua.

2.2.2.2 Servicios del Registro Público de la Propiedad y el Comercio.

2.2.3 Contribuciones de Mejoras.

2.3 Contribuciones de los Estados.

2.3.1 Estudio comparado de las contribuciones de los Estados de la República con las que rigen en el Distrito Federal, en especial el Impuesto a la Nómina, el Derecho por Servicios del Registro Público de la Propiedad y del Comercio, y la Cooperación para Obras Públicas.

Unidad 3. Las Contribuciones Municipales.

3.1 Contribuciones Municipales.

3.1.1 Impuesto Predial.

3.1.2 Impuesto sobre traslación de dominio de inmuebles o equivalente al impuesto de adquisición de inmuebles.

3.1.3 Impuesto sobre fraccionamientos y urbanización.

3.1.4 Impuesto sobre espectáculos públicos e impuesto sobre juegos permitidos.

3.1.5 Derechos por suministro de agua.

3.1.6 Derechos por servicios de drenaje, alumbrado público y otros servicios urbanos.

Unidad 4. Procedimientos Administrativos en materia de Contribuciones.

4.1 Instancias de los particulares ante las autoridades y las resoluciones correspondientes.

4.1.1 Consulta.

4.1.2 Autorizaciones en la materia, incluida la materia aduanera.

4.1.3 Solicitudes de devolución y de condenación de multas.

4.1.4 Ofrecimiento y autorización de garantías y de solidaridad.

4.1.5 Negativa ficta.

4.1.6 Declaratorias de caducidad y de prescripción.

4.2 Procedimientos oficiosos de la autoridad y las resoluciones correspondientes.

4.2.1 Procedimientos de aclaración.

4.2.2 Procedimientos de verificación.

4.2.3 Procedimientos de valuación de bienes.

4.2.4 Procedimientos en materia aduanera y de comercio exterior.

4.2.5 Procedimientos para apremiar la presentación de declaraciones o avisos.

4.2.6 Procedimientos de comprobación del cumplimiento en materia de contribuciones federales.

4.2.7 Procedimientos para determinar la contribución.

4.2.8 Procedimientos para comprobar infracciones administrativas y de imposición de sanciones.

4.2.9 Procedimiento administrativo de ejecución.

4.3 Estudio esquemático comparado de lo anterior con los principales procedimientos administrativos a instancia del particular o de las autoridades, previstos en el Código Federal del Distrito Federal y en la de alguno de los Estados de la República, de preferencia la del Estado de México.

Unidad 5. Recursos Administrativos en materia de Contribuciones.

5.1 Recursos administrativos.

5.2 Recurso de revocación previsto por el Código Fiscal de la Federación.

5.3 Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de mercancías en condiciones de prácticas desleales de comercio internacional.

5.4 Recurso de inconformidad establecido en la Ley del Seguro Social.

5.5 El recurso de inconformidad previsto por la Ley de Coordinación Fiscal.

5.6 Estudio comparado esquemático de lo anterior con los recursos establecidos por la Ley de Hacienda de alguno de los Estados de la República, de preferencia la del Estado de México.

Unidad 6. Juicio Contencioso Administrativo.

6.1 Estructura y organización de la impartición de justicia fiscal en México, precisando el campo de la justicia federal y diferenciando sus materias de la justicia local, en relación con los principios constitucionales.

6.2 El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

6.2.1 La jurisdicción, organización y competencia del Tribunal.

6.2.1.1 Estudio comparado esquemático con la regulación de los mismos temas por la Ley Orgánica del Tribunal de lo

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