EL USO INADECUADO DE FONDO FIJO COMO PERJUCIO ECONOMIO DE LA ENTIDAD

ARQUEO DE CAJA CHICA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL “XY”

DETALLE UNIDAD SUB-TOTAL TOTAL

I. FONDO CAJA CHICA ASIGNADO S/. 20,000.00

II. EFECTIVO

• BILLETES

• MONEDAS

15 de 200

70 de 100

8 de 500

164 de 20

356 de 10

120 de 5.00

8 de 2.00

10 de 0.50

30 de 0.10

S/. 3,000.00

S/. 7,000.00

S/. 400.00

S/. 3,280.00

S/. 3,560.00

S/. 17,240.00

S/. 600.00

S/. 160.00

S/. 5.00

S/. 3.00

S/. 768.00

TOTAL BILLETES Y MONEDAS S/. 18,008.00

III. DOCUMENTOS

Vale por adelanto de remuneraciones 450.00

TOTAL (S/. 18,458.00)

SALDO FINAL (FALTANTE) S/. 1,542.00

Observación: Se deja constancia que el dinero ha sido entregado al Sr. Teodosio Gutiérrez responsable de la caja chica.

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Karina Rosales V. Teodosio Gutiérrez Roxana Cespedes C.

CAJERA RESPONSABLE AUDITORA

ACTA DE ARQUEO DE CAJA N° 001-2013

Siendo el día 05 de enero de 2013 en la oficina central de la Municipalidad Provincial XY sito en Jr. Enrique Palacios # 400 de la cuidad de Chimbote a horas 9.30 a.m. en el área de tesorería se hicieron presentes por la comisión de auditoria presidida por CPC.XXXXXXXXXXX con DNI n° 41071289 jefa de equipo y la CPCC. XXXXXXXXXXX con DNI n° 71758277 auditora. Representes por la Municipalidad Provincial XY el jefe de tesorería sr. Teodosio Gutiérrez con DNI n° 40528590 nombrado mediante resolución de alcaldía n° 05 - 2006 y la Srta. Karina Rosales Valverde responsable de la caja chica con DNI n° 31402060, con el propósito de practicar el arqueo inopinado al fondo de caja chica siendo el resultado siguiente:

DETALLE S/.

Fondo Asignado para Caja Chica

Total Rendido de Monedas y Billetes

Vale provisional por adelanto de remuneraciones al sr. Alcalde S/. 20,000

S/. 18,008

(S/. 450)

SLADO A FAVOR / CONTRA S/. 1,542.00

En señal de conformidad libre y voluntariamente firma los presentes:

CPCC. Saavedra Cerda María E. CPCC. Céspedes Coro Roxana

DNI 41071289 DNI 71758277

JEFE DE EQUIPO AUDITOR

CRITERIO

• Ley n.º 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto en el artículo 1.1, que expone: “se prohíbe adelanto de remuneraciones”.

• Directiva de Tesorería N° 03- 2012 EF, cap. III, art. 8° numeral 2.c) “Los fondos de caja se deben mantener intactos y ser utilizados mediante comprobantes de pago debidamente autorizados según la normatividad aplicable”.

• Asimismo todo vale tiene que estar a rendición de cuenta .

CONDICION

Sustentamos el acta de arqueo de caja chica el 05 de enero de 2013, encontrándose el OCI denomina un faltante de S/. 1,542.00 producto del recuento de billetes, monedas y vales provisionales a cargo del cajero responsable nombrado por resolución de alcaldía n.° 05 – 2006 del 03 de enero de 2006.

Además se evidenció vale provisional girado al alcalde por concepto de adelanto de remuneraciones cuyo importe es S/ 450.00 de fecha 5 de marzo de 2012, el mismo que está pendiente de rendición a fecha 05 de Enero de 2013.

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