Fondo fijo de caja
Enviado por mibarrasalinas • 24 de Septiembre de 2015 • Apuntes • 1.794 Palabras (8 Páginas) • 556 Visitas
Ejercicio 1. Primera parte
Tema: Fondo fijo de caja
Mediante la resolución de este cuaderno integrarás los conocimientos de esta unidad, practicando el correcto registro entradas y salidas en fondo fijo de caja, bancos, inversiones y utilidad o pérdida cambiaria derivada de efectivo en moneda extranjera.
Instrucciones: Estudia las Notas 1 primera parte y resuelve los ejercicios que a continuación se presentan.
1. El 17 de febrero de 20XX la Señorita Eugenia Toral, secretaria del gerente de ventas de la Cía. Mexicana, S.A., recibe un cheque por $3,000, para constituir el fondo fijo de caja del departamento de ventas, que estará a su cargo a partir de esa fecha.
- Para el 28 de enero, la Srita. Ávalos tiene en su poder las siguientes notas:
Papelería | $ 600.00 más IVA = 96 |
Despensa | $ 812.00 incluye IVA= 112 |
Pasajes | $ 400.00 sin IVA |
Propinas | $ 150.00 sin IVA |
Con base en lo anterior se solicita:
- Efectúe el asiento contable correspondiente a la constitución del fondo fijo:
CUENTA | CONCEPTO | DEBE | HABER |
FONDO FIJO DE CAJA | 3000 | ||
BANCOS | OK | 300 | |
- Elabore la solicitud de reembolso correspondiente considerando que el 28 de febrero se efectúa el trámite de reembolso de fondo fijo.
MEXICANA, S.A. de C.V. | |||||
REEMBOLSO DE CAJA CHICA | |||||
Cuenta | Proveedor | Concepto | Subtotal | IVA | Total |
OFFICE DEPOT | PAPELERIA | 600 | 96 | 696 | |
WALMART | DESPENSA | 700 | 112 | 812 | |
PASAJES | 400 | 400 | |||
PROPINAS | 150 | 150 | |||
OK | OK | OK | |||
Total: | $185O | $208 | $2058 | ||
Cheque por la cantidad de: | $2058 | ||||
A nombre de: | SRTA. AVALOS | ||||
- Elabore la póliza por el reembolso.
CUENTA | CONCEPTO | DEBE | HABER |
GASTOS DE VENTAS | |||
PAPELERIA | 600 | ||
DESPENSA | 700 | ||
PASAJES | 400 | ||
PROPINAS | 150 | ||
IVA ACREEDITABLE | 208 | ||
BANCOS | 2058 | ||
OK |
- Si al 28 de febrero se realizara un arqueo ¿cuánto dinero se debe tener en efectivo?
$942 OK
Tema: Entradas y salidas de banco
2. Hoy se reciben en tesorería los siguientes cheques y aviso de Bansur con relación a nuestra cuenta de cheques.
Cheque No. | Banco | Concepto | Importe |
0003428 | Banamex | Aportación de un socio | $100,000.00 |
2345689 | IXE | Traspaso de fondos de Banco IXE a Bansur | $ 40,000.00 |
2286640 | Multiva | Pago de nuestro cliente The green door | $ 29,000.00 |
Aviso de TEF:
Recepción de $ 14,500.00 del cliente La Destilería, S.A.
Con base en lo anterior, elabore los registros contables en póliza de ingresos.
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