El 1 de enero de 20X1, la casa matriz Alpha y Omega, S.A., inicia operaciones con los siguientes saldos.
Enviado por KarlaEspinosa • 2 de Marzo de 2017 • Prácticas o problemas • 1.009 Palabras (5 Páginas) • 3.887 Visitas
1. El 1 de enero de 20X1, la casa matriz Alpha y Omega, S.A., inicia operaciones con los siguientes saldos.
Banco | $1 000 000 | |
Clientes | $400 00 | |
Almacén | $600 000 | |
Equipo de reparto | $250 000 | |
Mobiliario y equipo | $125 000 | |
Proveedores | $375000 | |
Capital Social | $2 0000 000 |
2. La Matriz envía a su sucursal en Oaxaca $300 000 mediante el cheque 12345, importe con el que la sucursal abre una cuenta de cheques.
3. La matriz envía a su sucursal mercancías con un precio de costo de $200 000.
4. La sucursal devuelve a la matriz mercancía por $15 000, por encontrarse defectuosas.
5. La sucursal adquiere equipo de reparto por $40 000 y mobiliario y equipo por $20 000, que paga en efectivo mediante la expedición del cheque 98701.
6. La sucursal compra mercancías por $600 000, 20% al contado mediante la expedición del cheque 98702 y el resto a crédito.
7. La sucursal devuelve $25 000 de mercancías a sus proveedores, importe que acreditan a su cuenta.
8. La sucursal, mediante cheque 98703, efectúa gastos de venta por $16 000 y de administración por $14 000, que paga en efectivo.
9. La sucursal vende mercancías en $750 000, 60% al contado y el resto a crédito; el costo de la mercancía es de $500 000.
10. Los clientes devuelven a la sucursal mercancías por $15 000, importe que acredita a su cuenta, su costo es de $10 000.
11. La sucursal cobra a sus clientes $100 000 en efectivo, importe que deposita de inmediato en su cuenta de cheques.
12. La sucursal expide el cheque 98704 por $75 000, para remitirlo a favor de la casa matriz.
13. La sucursal, mediante cheque 98705, paga a sus proveedores $300 000.
14. La matriz pago diversos gastos de venta por cuenta de la sucursal por $40 000, expidiendo el cheque 12346.
15. La matriz compra mercancías por $400 000 a crédito.
16. La matriz vende mercancías por $1 225 000, 50% al contado y el resto a crédito; el costo es de $750 000.
17. Los clientes de la matriz devuelven mercancías por $11 250, importe que se acredita a su cuenta; su costo es de $7 500.
18. La matriz concede rebajas a sus clientes a cuenta de su adeudo por $13 000.
19. La matriz incurre en gasto de venta por $24 000 y de administración por $26 000 que queda debiendo.
20. La estimación para cuentas de cobro dudoso de clientes llega a 4% del saldo.
21. La depreciación del equipo de reparto es de 20%.
22. La depreciación del mobiliario y equipo es de 10%.
1 | |||||||
Bancos | 1,000,000 | ||||||
Clientes | 400,000 | ||||||
Almacén | 600,000 | ||||||
Equipo de reparto | 250,000 | ||||||
Maquinaria | 125,000 | ||||||
| proveedores | 375,000 | |||||
Capital social | 2,000,000 | ||||||
ASIENTO DE APERTURA | ASIENTO DE APERTURA | ||||||
2 | |||||||
Sucursal C.C | 300,000 | Bancos | 300,000 | ||||
bancos | 300,000 | Casa matriz, C.C | 300,000 | ||||
ENVÍO DE EFECTIVO | APERTURA DE CUENTA DE CHEQUES | ||||||
3 | |||||||
Sucursal C.C | 200,000 | Almacén | 200,000 | ||||
Almacén | 200,000 | Casa matriz, C.C | 200,000 | ||||
ENVIO DE MERCANCÍA A LA SUCURSAL | RECEPCIÓN DE MERCANCIAS ENVIADAS POR LA MATRIZ | ||||||
4 | |||||||
Almacén | 15,000 | Casa matriz C.C | 15,000 | ||||
Sucursal C.C | 15,000 | Almacén | 15,000 | ||||
DEVOLUCION DE MERCANCIA DE LA SUCURSAL | DEVOLUCIÓN DE MERCANCIAS DE LA SUCURSAL | ||||||
5 | |||||||
Equipo de reparto | 40,000 | ||||||
Maquinaria | 20,000 | ||||||
IVA acreditable | 9,000 | ||||||
Bancos | 69,000 | ||||||
COMPRA DE EQUIPO CON CHEQUE | |||||||
6 | |||||||
Almacén | 600,000 | ||||||
IVA acreditable | 18,000 | ||||||
IVA por acreditar | 72,000 | ||||||
Bancos | 138,000 | ||||||
Proveedores | 552,000 | ||||||
COMPRAS MERCANCIA 20% EFECTIVO 80% CRÉDITO | |||||||
7 | |||||||
Proveedores | 28,700 | ||||||
Almacén | 25,000 | ||||||
IVA por acreditar | 3,750 | ||||||
DEVOLUCIÓN SOBRE COMPRA | |||||||
8 | |||||||
Gastos de venta | 16,000 | ||||||
Gastos de administración | 14,000 | ||||||
IVA acreditable | 4,500 | ||||||
Bancos | 34,500 | ||||||
PAGO DE GASTOS EN EFECTIVO | |||||||
9 | |||||||
Bancos | 517,500 | ||||||
Clientes | 345,000 | ||||||
Ventas | 750,000 | ||||||
IVA trasladado | 67,500 | ||||||
IVA por trasladar | 45,000 | ||||||
VENTAS DE MERCANCIAS 60% DE CONTADO 40% CRÉDITO | |||||||
9a | |||||||
Costo de venta | 500,000 | ||||||
Almacén | 500,000 | ||||||
10 | |||||||
Ventas | 15,000 | ||||||
IVA por trasladar | 2,250 | ||||||
clientes | 17,250 | ||||||
DEVOLUCIÓN SOBRE VENTA A CRÉDITO | |||||||
10a | |||||||
Almacén | 10,000 | ||||||
Costo de ventas | 10,000 | ||||||
REGISTRO DE LA OPERACIÓN A PRECIO DE COSTO | |||||||
11 | |||||||
Bancos | 100,000 | ||||||
IVA por acreditar | 11,043 | ||||||
Clientes | 100,000 | ||||||
IVA trasladado | 11,043 | ||||||
COBRO A CLIENTES | |||||||
12 | |||||||
Bancos | 75,000 | Casa matriz C.C | 75,000 | ||||
Sucursal C.C | 75,000 | Bancos | 75,000 | ||||
RECEPCIÓN DE EFECTIVO | ENVIO DE EFECTIVO A LA MATRIS | ||||||
13 | |||||||
Proveedores | 300,000 | ||||||
IVA acreditable | 39,130 | ||||||
Bancos | 300,000 | ||||||
IVA por acreditar | 39,130 | ||||||
PAGO EN EFECTIVO | |||||||
14 | |||||||
Sucursal C.C | 46,000 | Gastos de venta | 40,000 | ||||
Bancos | 46,000 | IVA acreditable | 6,000 | ||||
Casa matriz C.C | 46,000 | ||||||
PAGO DE GASTOS A CUENTA DE LA SUCURSAL | GASTOS PAGADOS POR LA MATRIZ | ||||||
15 | |||||||
Almacén | 400,000 | ||||||
IVA acreditable | 60,000 | ||||||
proveedores | 460,000 | ||||||
COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO | |||||||
16 | |||||||
Bancos | 704,375 | ||||||
Clientes | 704,375 | ||||||
Ventas | 1,225,000 | ||||||
IVA traslado | 91,875 | ||||||
IVA por trasladar | 91,875 | ||||||
VENTA DE MERCANCÍAS, 50% CONTADO, 50% A CRÉDITO | |||||||
16a | |||||||
Costo de ventas | 750,000 | ||||||
Almacén | 750,000 | ||||||
REGISTRO DE LA OPERACIÓN A PRECIO DE COSTO | |||||||
17 | |||||||
Ventas | 11,250 | ||||||
IVA por trasladar | 1,688 | ||||||
Clientes | 12,938 | ||||||
DEVOLUCIÓN SOBRE VENTA A CRÉDITO | |||||||
17a | |||||||
Almacén | 7,500 | ||||||
Costo de ventas | 7,500 | ||||||
REGISTRO DE OPERACIÓN A PRECIO DE COSTO | |||||||
18 | |||||||
Ventas | 13,000 | ||||||
IVA por trasladar | 1,950 | ||||||
Clientes | 14,950 | ||||||
REBAJA SOBRE VENTA A CRÉDITO | |||||||
19 | |||||||
Gastos de venta | 24,000 | ||||||
Gastos de admin. | 26,000 | ||||||
IVA por acreditar | 7,500 | ||||||
Acreedores | 57,5000 | ||||||
GASTOS PENDIENTES DE PAGO | |||||||
20 | |||||||
Gastos de venta | 43,059 | Gastos de venta | 9,110 | ||||
Estimación de C.I | 43,059 | Estimación de C.I | 9,110 | ||||
ESTIMACIÓN DE 4% SOBRE EL SALDO DE CLIENTES | ESTIMACIÓN DE 4% SOBRE EL SALDO DE CLIENTES |
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