Evidencia 5 indicadores de gestion
Enviado por rennyand • 20 de Agosto de 2018 • Documentos de Investigación • 457 Palabras (2 Páginas) • 213 Visitas
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Actividad de aprendizaje 10
Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia”
Carlos Fernando guzmán Sáenz
Gloria milena cas cavita
René Ramírez
José moratto
GRUPO: gaes 4
Tecnología en Gestión Logística
Ficha N° 1565258
LPQ Maderas de Colombia | |||||
Presupuesto de producción Total en Unidades | |||||
RUBRO | Trimestre | Trimestre | Trimestre | Trimestre | TOTALES |
Ventas | 10.000 | 12.000 | 9.000 | 20.000 | 51.000 |
Inventario | 1.500 | 2.500 | 1.000 | 3.500 | 8.500 |
Previsión | 1.500 | 1.200 | 1.350 | 1.000 | 59.500 |
Costo Unitario | $ 12 | $ 10 | $ 15 | $ 8 | $ 45 |
Presupuesto Total | 10.000 | 13.300 | 8.650 | 22.500 | 54.450 |
Presupuesto de materias primas/materiales | |||||
RUBRO | Material | Material | Material | Material | TOTALES |
Producción Total | 12.000 | ||||
Unidades por material | 10 | 15 | 8 | 12 | 45 |
Proyección total | 120.000 | 180.000 | 96.000 | 144.000 | 540.000 |
Costo Unitario | $ 12 | $ 10 | $ 15 | $ 8 | 540.045 |
Costo Total Materias | 1.440.000 | 1.800.000 | 1.440.000 | 1.152.000 | 5.832.000 |
Presupuesto de mano de obra | |||||
RUBRO | Producto | Producto | Producto | Producto | TOTALES |
Costo estándar mano | $ 20 | ||||
Presupuesto de | 18.000 | 22.000 | 28.000 | 32.000 | 100.000 |
Producción por hora | 2 | 5 | 8 | 3 | 18 |
Costo Unitario | 36.000 | 110.000 | 224.000 | 96.000 | 100.018 |
Total horas empleadas | $ 720.000 | $ 2.200.000 | $ 4.480.000 | $ 1.920.000 | $ 9.320.000 |
Presupuesto de gastos de operación | |||||
RUBRO | Trimestre | Trimestre | Trimestre | Trimestre | TOTALES |
Sueldo personal administrativo | $ 25.000.000 | $ 28.750.000 | $ 31.625.000 | $ 26.881.250 | $ 112.256.250 |
Sueldo Personal | $ 12.500.000 | $ 14.000.000 | $ 12.600.000 | $ 15.120.000 | $ 54.220.000 |
Comisiones sobre ventas | $ 1.250.000 | $ 2.100.000 | $ 1.008.000 | $ 1.814.400 | $ 166.476.250 |
Subtotal sueldos y comisiones | $ 38.750.000 | $ 44.850.000 | $ 45.233.000 | $ 43.815.650 | $ 172.648.650 |
Servicios básicos | |||||
Agua | $ 1.500.000 | $ 1.800.000 | $ 1.944.000 | $ 2.177.280 | $ 7.421.280 |
Energía | $ 5.500.000 | $ 6.160.000 | $ 6.776.000 | $ 7.995.680 | $ 26.431.680 |
Gas | $ 500.000 | $ 560.000 | $ 515.200 | $ 592.480 | $ 33.852.960 |
Material de escritorio 60% Administrativo | $ 120.000 | $ 144.000 | $ 161.280 | $ 145.152 | $ 570.432 |
Material de escritorio 40% Ventas | $ 80.000 | $ 96.000 | $ 107.520 | $ 96.768 | $ 380.288 |
Subtotal servicios básicos | $ 7.700.000 | $ 8.760.000 | $ 9.504.000 | $ 11.007.360 | $ 36.971.360 |
Gastos Publicitarios | |||||
Radio | $ 350.000 | $ 378.000 | $ 332.500 | $ 359.100 | $ 1.419.600 |
Televisión | $ 12.500.000 | $ 13.125.000 | $ 11.875.000 | $ 13.062.500 | $ 50.562.500 |
Prensa | $ 8.500.000 | $ 9.350.000 | $ 9.817.500 | $ 8.835.750 | $ 51.982.100 |
Subtotal gastos publicitarios | $ 21.350.000 | $ 22.853.000 | $ 22.025.000 | $ 22.257.350 | $ 88.485.350 |
Presupuesto Total | $ 67.800.000 | $ 76.463.000 | $ 76.762.000 | $ 77.080.360 | $ 298.105.360 |
Presupuesto de ventas | |||||
RUBRO | Producto | Producto | Producto | Producto | TOTALES |
Ventas estimadas | 360.000 | ||||
Precio venta/unidad | $ 50 | $ 55 | $ 60 | $ 65 | $ 230 |
Total ingreso por ventas | $ 18.000.000 | $ 19.800.000 | $ 21.600.000 | $ 23.400.000 | $ 82.800.000 |
Intereses financieros | $ 1.000.000 | $ 1.200.000 | $ 1.250.000 | $ 1.350.000 | $ 82.800.230 |
Total horas empleadas | $ 20.000.000 | $ 24.000.000 | $ 25.000.000 | $ 27.000.000 | $ 96.000.000 |
a - Gastos Administrativos | |||||
RUBRO | Trimestre | Trimestre | Trimestre | Trimestre | TOTALES |
Sueldo personal administrativo | $ 25.000.000 | $ 28.750.000 | $ 31.625.000 | $ 26.881.250 | $ 112.256.250 |
Agua | $ 1.500.000 | $ 1.800.000 | $ 1.944.000 | $ 2.177.280 | $ 7.421.280 |
Energía | $ 5.500.000 | $ 6.160.000 | $ 6.776.000 | $ 7.995.680 | $ 119.677.530 |
Gas | $ 500.000 | $ 560.000 | $ 515.200 | $ 592.480 | $ 2.167.680 |
Material de escritorio 60% | $ 120.000 | $ 144.000 | $ 161.280 | $ 145.152 | $ 570.432 |
Total gastos Administrativos | $ 32.620.000 | $ 37.414.000 | $ 41.021.480 | $ 37.791.842 | $ 148.847.322 |
b - Gastos de Ventas | |||||
RUBRO | Trimestre | Trimestre | Trimestre | Trimestre | TOTALES |
Sueldo personal ventas | $ 12.500.000 | $ 14.000.000 | $ 12.600.000 | $ 15.120.000 | $ 54.220.000 |
Comisiones sobre ventas | $ 1.250.000 | $ 2.100.000 | $ 1.008.000 | $ 1.814.400 | $ 6.172.400 |
Material de escritorio 40% | $ 80.000 | $ 96.000 | $ 107.520 | $ 96.768 | $ 60.392.400 |
Radio | $ 350.000 | $ 378.000 | $ 332.500 | $ 359.100 | $ 1.419.600 |
Televisión | $ 12.500.000 | $ 13.125.000 | $ 11.875.000 | $ 13.062.500 | $ 50.562.500 |
Prensa | $ 8.500.000 | $ 9.350.000 | $ 9.817.500 | $ 8.835.750 | $ 51.982.100 |
Total gastos de ventas | $ 35.180.000 | $ 39.049.000 | $ 35.740.520 | $ 39.288.518 | $ 149.258.038 |
c - Gastos financieros | |||||
RUBRO | Trimestre | Trimestre | Trimestre | Trimestre | TOTAL |
Intereses financieros | $ 1.000.000 | $ 1.200.000 | $ 1.250.000 | $ 1.350.000 | $ 4.800.000 |
d - Presupuesto Total Gastos Operacionales | |||||
RUBRO | Trimestre | Trimestre | Trimestre | Trimestre | TOTAL |
Presupuesto Total | $ 67.800.000 | $ 76.463.000 | $ 76.762.000 | $ 77.080.360 | $ 298.105.360 |
Total ingreso por ventas | $ 82.800.000 | ||||
Total gastos administrativos | $ 148.847.322 | ||||
Déficit | -$ 66.047.322 |
Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA
Agosto 12 de 2018
La empresa LPQ Maderas de Colombia se encuentra en serios problemas ya que cuenta con un déficit de $66.047.322 millones de pesos; por lo tanto se deben tomar decisiones drásticas, como por ejemplo:
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