Finanzas Administrativas
Enviado por AzucenitaRojita • 29 de Agosto de 2013 • 1.609 Palabras (7 Páginas) • 706 Visitas
Soluciones a Tarea # 1
1)
Determinar el Capital de Trabajo Neto
AL 31/12/2010 AL 31/12/2011
Caja y Bancos Q.155, 000 Q.123, 000
Cuentas por cobrar Q.258, 000 Q.301, 000
Total activos corrientes Q.413, 000 Q.424, 000
(-)
Proveedores Q. 76,000 Q.125, 000
Acreedores Q. 29,000 Q. 43,000
ISR por pagar Q. 24,000 Q. 45,000
Total Pasivos corrientes Q.129, 000 Q.213, 000
CAPITAL DE TRABAJO NETO Q.284, 000 Q.211, 000
El capital de trabajo neto de la empresa disminuyo al 31/12/2011 en Q73, 000, en relación al cierre al 31/12/2010.
2)
Diferencias entre un Balance General y un Estado de resultados:
1. El balance general se presenta a un momento determinado, mientras que el Estado de Resultados es por un período determinado.
2. En el estado de Resultados se reflejan las ventas y gastos, mientras que en el Balance General se detalla nuestro patrimonio (Activo) y nuestras deudas (Pasivo).
3. El estado de resultados es el resumen de las actividades y compromisos de la empresa, mientras que en el Balance se detalla la actividad de cada cuenta.
4. El Estado de Resultados nos muestra las cuentas de pérdidas y ganancias, mientras que el Balance General utiliza cuentas de Activo, Pasivo y Capital.
3)
ACTIVO
Activo Circulante AÑO 2010 AÑO 2011
Caja y Bancos Q150,000.00 Q698,250.00
Inventario de mercadería Q536,625.00 Q336,625.00
Inventario de insumos Q683,333.00 Q783,333.00
Total de Activo Circulante Q1,369,958.00 Q1,818,208.00
PASIVO
Corto Plazo AÑO 2010 AÑO 2011
Proveedores Q28,000.00
Cuentas por pagar Q325,482.00 Q322,963.00
Total Pasivo a Corto Plazo Q325,482.00 Q350,963.00
Capital de Trabajo Q1,369,958.00 Q1,818,208.00
Capital de Trabajo Neto Q1,044,476.00 Q1,467,245.00
Durante el 2011 se aumento del Capital de trabajo y el Capital
de trabajo Neto.
4)
ACTIVO
Activo Circulante AÑO 2010 AÑO 2011
Caja y Bancos Q100,000.00 Q316,342.00
Cuentas por Cobrar Q135,521.00 Q75,000.00
Inventario de mercadería Q300,000.00 Q410,521.00
Inventario de insumos Q642,882.00 Q392,882.00
Total de Activo Circulante Q1,178,403.00 Q1,194,745.00
PASIVO
Corto Plazo AÑO 2010 AÑO 2011
Proveedores Q42,200.00 Q45,501.00
Cuentas por pagar Q253,387.00 Q450,086.00
Total Pasivo a Corto Plazo Q295,587.00 Q495,587.00
Capital de Trabajo Q1,178,403.00 Q1,194,745.00
Capital de Trabajo Neto Q882,816.00 Q699,158.00
• Durante el 2011 hay un leve incremento en el Capital de Trabajo, pero hay una baja en el Capital de Trabajo Neto.
• Hay aumentos en el efectivo, inventario de mercadería y Proveedores.
• disminuyeron las cuentas por cobrar y en los inventarios de insumos
5)
ACTIVO
Activo Circulante AÑO 2010 AÑO 2011
Caja y Bancos Q10,000.00 Q5,052.00
Cuentas por Cobrar Q19,003.00 Q24,003.00
Inventario de mercadería Q71,162.00 Q66,162.00
Total de Activo Circulante Q100,165.00 Q95,217.00
PASIVO
Corto Plazo AÑO 2010 AÑO 2011
Proveedores Q65,990.00 Q40,990.00
Cuentas por pagar Q150,000.00 Q135,000.00
Total Pasivo a Corto Plazo Q215,990.00 Q175,990.00
Capital de Trabajo Q100,165.00 Q95,217.00
Capital de Trabajo Neto -Q115,825.00 -Q80,773.00
• En este caso, se debe tomar nota de la disminución del Capital de Trabajo en el 2011.
• El Capital neto es negativo en el 2010, y, aunque hay una leve mejoría, se mantuvo negativo en el 2011.
• Disminuyeron las cuentas de efectivo, inventarios de mercaderías, proveedores y cuentas por pagar, sin embargo aumentaron las cuentas por cobrar
TAREA 2
CASO: EL GRANITO
Esta empresa reporta LIQUIDEZ PERO CON PERDIDAS, es decir se encuentra en una situación difícil por las pérdidas que enfrenta, pero que le permite tomar decisiones, para poder recuperarse, debido a la liquidez (efectivo) disponible.
Antecedentes de la empresa
• Empresa con más de 30 años en el mercado y alto crecimiento.
• Mantiene resultados distantes de sus políticas (42 días para cobrar cuando su política es 30 días).
• Rotación de inventario ocurre cada 81 días, y el plazo de pago a proveedores es de 60 días, por lo que el dinero (inversión) regresa después de la fecha en que debe devolverse.
• Tiene excedente de liquidez debido a la venta de un activo fijo, y no ha alcanzado su plan de utilidades.
Conclusiones
La empresa está teniendo problemas de rentabilidad pero tiene liquidez.
Puede invertir parte de sus excedentes de efectivo para pagar prestaciones laborales si tuviera que retirar personal, o liquidarlos, para luego recontratarlos outsourcing.
Puede usar su liquidez para conseguir apoyo o asesoría financiera para establecer porque tiene perdidas o tomar nuevas estrategias.
Recomendaciones.
o Se sugiere investigar si las razones que provocaron las perdidas este año se repetirán, o si la situación de crisis ya pasó para esa industria.
o Revisar las causas de las perdidas y realizar un plan que permita soportarlas de mejor manera en el futuro.
o Para el excedente de liquidez, evaluar si se puede utilizar el mismo para hacer el pago de indemnizaciones a empleados, en caso se deba reestructurar la empresa o fuera necesario recontratar al personal bajo otros términos de pago.
o Si tiene excedentes de efectivo, por el activo fijo vendido, considerar si puede evaluar obtener descuentos por pronto pago, compras por volumen, negociar compras al contado a precios especiales, que le mejoren la rentabilidad.
o Darle un
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