Flujo de Efectivo
Enviado por hmorales531 • 16 de Agosto de 2015 • Prácticas o problemas • 861 Palabras (4 Páginas) • 399 Visitas
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
PRACTICA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
FINANZAS 1
A continuación se muestra el Balance General, para los periodos 2005 y 2004. Considere que la depreciación del periodo fue de ¢7 000 y la utilidad del periodo de ¢16 549.
Con base en esta información prepare:
- Las variaciones de cada partida ubicándola como fuente o uso.
- El estado de flujo de efectivo.
- El estado de flujo de fondos
- Efectúe un análisis del estado de flujo de efectivo.
- Efectúe un análisis del estado de flujo de fondos.
MODERNOS S.A. | ||||
BALANCE GENERAL COMPARATIVO | ||||
Miles de colones | ||||
2005 | 2004 | Fuentes | Usos | |
ACTIVO | ||||
Caja y bancos | 685 | 584 |
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Inversiones transitorias | 2 326 | 1 442 |
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Cuentas por cobrar netas | 21 430 | 14 230 |
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Inventarios | 30 617 | 21 587 |
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Gastos diferidos | 1 804 | 1 862 |
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TOTAL ACTIVO CIRCULANTE | 56 862 | 39 705 | ||
Terreno y edificio neto | 74 048 | 69 484 |
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Planta y equipo neto | 48 667 | 36 366 |
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TOTAL ACTIVO FIJO | 122 715 | 105 850 | ||
Otros activos | 6 645 | 1 794 |
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TOTAL ACTIVO | 186 222 | 147 349 | ||
PASIVO Y CAPITAL | ||||
Cuentas por pagar | 14 451 | 8 273 |
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Gastos acumulados | 2 981 | 2 404 |
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Provisiones acumuladas | 4 820 | 3 961 |
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Préstamos por pagar | 12 172 | 10 569 |
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TOTAL PASIVO CIRCULANTE | 34 424 | 25 207 | ||
Documentos por pagar | 27 368 | 20 324 |
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Hipotecas por pagar | 58 862 | 55 808 |
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TOTAL PASIVO LP | 86 230 | 76 132 | ||
TOTAL PASIVO | 120 654 | 101 339 | ||
Capital acciones | 33 000 | 19 900 |
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Utilidades retenidas | 32 568 | 26 110 |
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TOTAL CAPITAL CONTABLE | 65 568 | 46 010 | ||
TOTAL PASIVO Y CAPITAL | 186 222 | 147 349 | ||
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