Formas De Financiamiento De Las Operaciones Aduaneras

Formas de financiamiento de las operaciones aduaneras

FINANCIAMIENTO DE PAGOS EN EL COMERCIO EXTERIOR

Los tipos de financiamiento de comercio exterior son los siguientes:

* Financiamiento de Pre Embarque: es un préstamo para cubrir los costos del proceso de fabricación de la mercancía destinada a la exportación.

* Financiamiento de Post Embarque: es el anticipo del pago total o parcial de una venta al exterior.

* Financiamiento de importación: es el préstamo para pagar al proveedor por bienes o servicios importados.

MEDIOS DE PAGO EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

Documentos financieros: se refiere a aquellos títulos que permiten o bien financiación, o bien el cobro en efectivo de la operación:

* Letras de Cambio

* Billetes

* Cheques Bancario y/o Personal

* Transferencia bancaria u Orden de pago simple

* Orden de pago documentaria

* Remesa simple, remesa documentaria

* Pagaré

* crédito documentario.

1. CHEQUE: Es de los instrumentos de pago tradicionales, el más sencillo. Su principal ventaja es que se puede enviar el día de pago y beneficiarse de los días que transcurran hasta que el acreedor cobre. El problema del cheque como sistema de pago masivo es su elevado coste de confección y control, pues requiere ser firmado, acompañarse de una carta, ensobrarse y distribuirse, por lo que tiene un gran trabajo de elaboración.

* 2. CHEQUE BANCARIO (de Gerencia): Es un sustitutivo del cheque de cuenta corriente que el banco emite y firma siguiendo las instrucciones del pagador. Por tanto, traslada al banco los trabajos de confección, así como la conciliación, puesel banco realiza un débito agrupado por el total de la remesa. En cuanto al cheque bancario es un instrumento con coste bancario, y se carga al pagador el día de la emisión, por lo que desaparece la ventaja del cheque normal entre los días trascurridos desde la fecha de emisión y fecha de cobro.

* 3. TRANSFERENCIA: al igual que ocurría con el cheque, podemos esperar hasta el momento del pago para emitirla, pero para evitar extravíos debemos introducir el llamado Código Cuenta Corriente (CCC) que consta de 20 dígitos. Esta codificación, común para todas las entidades nacionales y definidas por el Consejo Superior Bancario, es la que permite el tratamiento masivo de pagos y su correcta distribución. A pesar de su coste bancario es más económica que el cheque y es de fácil automatización y, puede realizarse un débito agrupado con el consiguiente ahorro contable y de conciliación.

* 4. PAGARÉ: tiene un formato similar al cheque, pero a diferencia de éste es más complejo de gestionar, pues requiere ser emitido con anticipación, y además tiene mayores exigencias formales bancarias y legales. La gran ventaja es que podemos capitalizar la posibilidad de financiación que damos al acreedor beneficiario (pues puede ir a su banco y descontar nuestro pagaré), obteniendo mejores condiciones en plazo o precio. También existe la figura del pagaré no a la orden, muy extendida en los últimos tiempos. No tiene coste de timbrado y aunque no puede ser descontado sí puede ser cedido o pignorado a un banco para su anticipo. Tiene desventaja que en estos casos carece de fuerzaejecutiva.

* ¿Que es una Transferencia de Fondos, qué modalidades existen y cómo se tramita?

* Son las órdenes de pago que emite un banco a solicitud de un cliente para pagar un beneficiario que se encuentra en otro país.

* Estas operaciones son aceptadas en todo el mundo, favorecen las transacciones entre compradores y vendedores de distinta nacionalidad, idioma, ley, uso y costumbres.

* Dentro de las transferencias de fondos se pueden determinar dos tipos:

* Transferencias de fondos emitidas al exterior

* Transferencias de fondos recibidas del exterior

*

* DEL SISTEMA FINANCIERO

* Financiamiento de Exportación: Esta modalidad financia las ventas internacionales (post-embarque) o formación de stoks para la venta internacional (pre-embarque)

* Financiamiento de Importaciones: Modalidad de financiamiento de compras internacionales. Para ambos casos, se financia hasta el 100% de la importación / exportación. En este caso, debe evidenciarse la existencia de la transacción comercial entre el comprador y vendedor, ya sea a través de una Cobranza o Carta de Crédito.

* Factoring (Compra de documentos de exportación): Modalidad de inversión en valores mediante la cual un cliente exportador nos cede los derechos de sus efectos por cobrar en el exterior, contra pago la par a un precio convenido. Esta modalidad es Sin Recursos, por lo que deberá estar sustentada en Carta de Crédito con negociación de documentos de embarque limpios. No afecta la disponibilidad de las líneas de crédito que el cliente mantenga con el banco parael financiamiento de sus exportaciones. Además se aplica básicamente a operaciones de corto plazo.

* Financiamiento a Mediano Plazo: El Banco DE Crédito cuenta con diversas Líneas de Financiamiento a Mediano y Largo plazo, ofrecidas por bancos corresponsables a nivel mundial, que permiten atender los requerimientos de financiamientos de las empresas.

* Líneas de Bancos Comerciales: Líneas de financiamiento con plazo de hasta 3 años, que financian las operaciones relacionadas al comercio exterior.

* Líneas de Crédito con cobertura de una Agencia de Crédito: Son las líneas ofrecidas en su mayoría a través de bancos comerciales, que financian la importación de bienes de capital, donde la aseguradora asume el riesgo comercial, de transferencia y político del país del importador cobrando una prima por la cobertura, cuyo monto dependerá de la calificación otorgada por el OECD (Organization for Economic, Cooperation and Development) y de las características del financiamiento.

* Así mismo, es requisito que más del 50% del contenido de la mercancía sea del país de origen y dependiendo del contenido del país de origen, es posible financiar hasta el 85% del valor FOB. Adicionalmente, por el 15% restante, BCP ofrece financiamiento hasta 3 años mediante sus líneas de crédito comerciales.

* A continuación las principales Agencias de Crédito:

* Cesce – España

* ERG – Suiza

* Hermes – Alemania

* EDC – Canadá

* Eximbank – USA

* Eximback – China

* Corfo – Chile

* Coface – Francia

* ECGD – Reino Unido

* SACE – Italia* CCC – USA

* Eximback – Corea

* Exim BNDES – Brasil

MODALIDADES E INSTRUMENTOS DE PAGO INTERNACIONAL

* Existen diferentes modalidades de pago cuando se compra un producto o servicio a una empresa radicada en el exterior; los instrumentos a utilizar dependen de la modalidad de compra acordada previamente entre comprador y vendedor. En este artículo describimos brevemente sólo las más utilizadas.

* Sugerimos que, al momento de organizar el proceso de importación, el importador se dirija a instituciones bancarias a fin de obtener asesoramiento específico a los medios de pago más adecuados a su caso concreto.

* Ante todo, cabe destacar la diferencia entre documentos comerciales y documentos financieros.

* Documentos comerciales: Factura, documentos de transporte, de títulos u otros documentos análogos, o cualquier otro que no sea un documento financiero.

* Documento financiero: Letra de cambios, pagarés, cheques u otros documentos análogos utilizados para obtener el pago

MEDIOS DE PAGOS

* PAGO ANTICIPADO

* Tal como sucede en el comercio nacional, en el ámbito internacional las formas de pago depende de la confianza que el vendedor tiene en el comprador. Los usos y costumbres comerciales establecen que, si se trata de una relación, comercial insipiente, lo más probable es que el vendedor exija “cash in advance” (CIA), que significa “pago anticipado”. En este caso, la mercadería es enviada al comprador sólo después que el vendedor ha cobrado el monto correspondiente a la venta de dicha mercadería.

CHEQUES EN DIVISASEl banco, en calidad de agente interviniente, envia el cheque al cobro del exportador a quien se liquida el importante neto deduciendo previamente los gastos por cobranza. En general debido al tiempo que demora esta operación, el banco interviente compra el cheque y realiza el pago al exportador, ya sea en efectivo o mediante acreditación en su cuenta corriente. Este instrumento, presenta mayor riesgo y conviene utilizarlo entre empresas subsidiarias. Generalmente, este instrumento es utilizado para pagos y cobros derivados directamente de importaciones/exportaciones; por ejemplo, pagos de fletes, seguros, comisiones de representantes y cancelaciones no relacionadas con las importaciones y exportaciones.

LETRA DE CAMBIO

* Instrumento que se emite a modo de título de crédito y, a través de protesto, coloca al deudor en estado de mora. Al hacerlo, la letra de cambio se transforma en titulo ejecutivo, lo que permite la ejecución del moroso. El deudor debe autenticar ante escribano público la omosión o aceptación de la misma; acto que cubre al exportador del perjuicio que podría ocasionarle la imposibilidad legal de la ejecución de la letra. Las letras de cambio se rigen por las leyes, usos y costumbres del país del importador.

CASH AAGAINST DOCUMENTS (CAD)

* Que significa “Pago contra Documento”: en este caso, se transfieren al comprador los documentos/títulos de propiedad de la mercadería (que se encuentra, por lo general, ya embarcada), contra el

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