INTRODUCCIÓN Y EXPLICACIÓN DE LOS NUEVOS CAMBIOS DE LA DIRECTIVA DE TESORERÍA

OBJETIVOS

• Brindar a los asistentes ayuda con aplicaciones prácticas aplicando la normativa actual de la gestión de tesorería, realizando las operaciones en el SIAF en una PC por participante.

• Dar a conocer a los participantes los procedimientos a seguir en el registro de operaciones de tesorería en la nueva gestión financiera del Estado, nuevas funcionalidades y opciones que permitirán cumplir con la entrega de la información requerida por las Direcciones General y Nacional de Tesoro Público y Presupuesto Público, así como La Contraloría General de la República.

• Dar a conocer a los participantes las últimas disposiciones del Sistema de Tesorería, el manejo del CALENDARIO DE PAGOS y su impacto en la programación presupuestal y el SIAF en el marco de la Administración Financiera Gubernamental.

1. INTRODUCCIÓN TEÓRICA

INTRODUCCIÓN Y EXPLICACIÓN DE LOS NUEVOS CAMBIOS DE LA DIRECTIVA DE TESORERÍA

• Modificaciones y adiciones realizadas a la Directiva de Tesorería, durante el año 2011.

• Disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la R.D. Nº002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre otras.

• Del calendario de pagos mensual

• Documentos del gasto devengado

• Del registro del gasto devengado en materia de bienes, servicios y obras

• Pago de devengados al cierre del año fiscal

• Plazo para el pago

• Del pago oportuno

• Obligación de pago mediante transferencias electrónicas

• Uso de cheques en forma excepcional

• Deposito de cheques en cuentas bancarias

• De la caja chica

• Administración de recursos que captan las unidades operativas

• Devolución de saldos de convenios de administración de recursos

• De los recursos directamente recaudados de las universidades

• Resolución Directoral Nº001-2011-EF/77.15

• Aplicación de la Resolución Directoral Nº004-2011-EF/77.15

• Relación del Sistema de Tesorería con las Áreas integrantes de la administración financiera.

• Lineamientos para la Utilización de los Documentos que Sustentan el Compromiso Durante la Ejecución del Gasto Público

• Funciones del área de tesorería.

• Responsabilidad del tesorero en el manejo de recursos.

• Cómo lograr una adecuada gestión financiera.

• Rendición de cuentas, plazos y devoluciones.

• Tratamiento del registro administrativo en el ejercicio 2011

• Preparación de la documentación que sustente el Girado.

• Emisión e impresión de comprobantes de pago a través del SIAF-SP.

• Libros bancos.

• La Relación entre la Fase del Compromiso registrada en el SIAF y el Sistema Electrónico de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (SEACE).

• La importancia del Registro oportuno de las fases del Devengado y el Girado en el SIAF.

2. APLICACIÓN PRÁCTICA

REGISTRO DE LAS FASES DEL GASTO EN EL SIAF

• Etapa preparatoria para la Ejecución del Gasto: Certificación del Crédito Presupuestario.

• Cómo funciona y cómo se registra la certificación en el SIAF

• Principales Tipos de Operación Registrados en el SIAF

CARACTERÍSTICAS Y REGISTRO DEL COMPROMISO EN EL SIAF

• Documentos que sustentan el compromiso Procesos de Selección

• El Medio de Pago

• La afectación presupuestal

• El Marco Presupuestal

CARACTERÍSTICAS Y REGISTRO DEL DEVENGADO EN EL SIAF

• Documentos que sustentan el Devengado

• La Mejor Fecha de Pago

• El Devengado y la Cobranza Coactiva

CARACTERÍSTICAS Y REGISTRO DEL GIRO EN EL SIAF

• Documentos que sustentan el Giro

• Documento A y Documento B

• Tipos de Giro

• Tipos de Documento

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