Informe operativo financiero
Enviado por Antonio Bm • 26 de Septiembre de 2015 • Ensayos • 985 Palabras (4 Páginas) • 270 Visitas
Informe operativo financiero.
Es cierto que las utilidades de Bikor S.A. Así como las de otras empresas del mismo giro, se vieron en parte afectadas por un decrecimiento en el mercado porcícola, el cual fue de un 3% del año 2001 al 2002. Sin embargo, en este caso en particular, parte fundamental para que las utilidades cayeran fue la administración y la distribución de recursos los cuales se mencionan a continuación.
En aquel entonces, la carne de cerdo constituía el 23% del consumo total de carne en México, y del total de su producción o mercado, un 24% era importado.
La mayoría del mercado que atendía el área de salud porcícola, estaba constituido principalmente por 19 empresas, representando así el 80% y de las cuales Bikor S.A. mantenía el 6to lugar en cuanto a mayoría de ventas en el país, con una participación del 5.4%
[pic 1]
Estas ventas estaban se lograban gracias a que un 50% era de tratos directos con clientes y el otro 50% era el que se obtenía por medio de distribuidores. Esto por estrategia de alcance de mercado y fuerza de venta.
[pic 2]
En el 2001, Bikor S.A. tenía un margen de utilidad de 16%, el cuál disminuyó considerablemente en los siguientes años como muestra el Estado de Resultados, mostrándonos que en el 2003 el principal factor que afectó a las utilidades, fue el exceso de gasto en el área de mercadotecnia para nuevos productos.
Estado de Resultados de Bikor S.A.
Al 31 de diciembre del 2001 y 2003
Cifras en pesos mexicanos.
[pic 3]
A manera de generar más utilidades, se sugieren los siguientes escenarios como posible solución a la contingencia por la que pasa la empresa.
- Si se elimina la producción importada y se produce en Jalisco, se tiene un ahorro en costo del 20 %, sin embargo también representa un 15% menos en unidades de venta. Simulando este escenario con datos del 2003, las utilidades subirían a un total de 8%.
Escenario 1 | 2002 | 2003 (simulado) | ||
Ventas netas | $ 48,899,437.00 | 100% | $ 55,565,256.50 | 100% |
Costo ventas | $ 24,749,642.00 | 50.6% | $ 18,775,858.77 | 33.8% |
utilidad bruta | $ 24,149,795.00 | 49% | $ 36,789,397.73 | 66% |
gastos distribución | $ 3,049,373.00 | 6.2% | $ 3,756,251.00 | 6.8% |
derechos | $ 2,200,475.00 | 4.5% | $ 2,941,690.00 | 5.3% |
gastos promoción | $ 3,139,272.00 | 6.4% | $ 4,199,619.00 | 7.6% |
fuerza de ventas | $ 2,954,433.00 | 6.0% | $ 3,813,953.00 | 6.9% |
gastos mercadotecnia | $ 8,723,947.00 | 17.8% | $ 14,603,509.00 | 26.3% |
Gastos de admon. | $ 2,731,135.00 | 5.6% | $ 3,007,810.00 | 5.4% |
Utilidades antes Imp. | $ 1,351,160.00 | 2.8% | $ 4,466,565.73 | 8.0% |
- El escenario 2 sugiere eliminar las presentaciones de menor cantidad y enfrentar la baja en ventas. Para esto se tomaron en cuenta las presentaciones de 50ml:
- MON 50ml
- BIS 50ml
- BISMY 50ml
- BUS 50ml
Al menos estas ventas representan $ $2, 683,628.80 al año, por consecuente hay una pérdida en utilidades de -2.4%.
Escenario 2 | 2002 | 2003 (simulado) | ||
Ventas netas | $ 48,899,437.00 | 100% | $ 62,687,261.20 | 100% |
Costo ventas | $ 24,749,642.00 | 50.6% | $ 31,860,030.00 | 50.8% |
utilidad bruta | $ 24,149,795.00 | 49% | $ 30,827,231.20 | 49% |
gastos distribución | $ 3,049,373.00 | 6.2% | $ 3,756,251.00 | 6.0% |
derechos | $ 2,200,475.00 | 4.5% | $ 2,941,690.00 | 4.7% |
gastos promoción | $ 3,139,272.00 | 6.4% | $ 4,199,619.00 | 6.7% |
fuerza de ventas | $ 2,954,433.00 | 6.0% | $ 3,813,953.00 | 6.1% |
gastos mercadotecnia | $ 8,723,947.00 | 17.8% | $ 14,603,509.00 | 23.3% |
Gastos de admon. | $ 2,731,135.00 | 5.6% | $ 3,007,810.00 | 4.8% |
Utilidades antes Imp. | $ 1,351,160.00 | 2.8% | -$ 1,495,600.80 | -2.4% |
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