La importancia de una buena gestión de la tesorería

¡Estimado Aprendiz!

La administración eficiente del efectivo es de gran importancia para el éxito de cualquier compañía, se debe tener cuidado de garantizar que se disponga de efectivo suficiente para pagar el pasivo circulante y al mismo tiempo evitar que haya saldos excesivos en las cuentas. La Administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad. El control de contabilidad es necesario para dar una base a la función de planeación y para asegurarse que el efectivo se utiliza para propósitos propios de la empresa y no desperdiciados, mal invertidos o hurtados, la administración es responsable de la protección de todos los activos de la empresa, ya que el efectivo es el activo más líquido de un negocio y necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.

Según las NIC, Normas internacionales de contabilidad, los equivalentes a efectivos son inversiones a corto plazo de gran liquidez (máximo 3 meses) que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Con esta guía usted podrá identificar y aplicar la normatividad vigente sobre el manejo de efectivo y bancos en los entes económicos. Para adquirir dicho conocimiento es necesario consultar la información y desarrollar las actividades propuestas; en cuanto a la normatividad se hace necesario consultar los decretos 2649 y 2650 de 1993 , las Normas Internacionales de Contabilidad NIC 8 Políticas contables y párrafo 6 y 7 de la NIC 7

Con esta guía se pretende que el aprendiz pueda prestar el servicio de B.P.O ya que actualmente, muchas de las funciones comunes de las empresas se externalizan, de modo que esta se pueda concentrar en su negocio y la estrategia.

Comúnmente, para la “atención al cliente” se contrata a una empresa especializada en recibir y realizar llamadas telefónicas (Centros de Contacto o de Llamadas—Call Center).

Otra área que comúnmente se delega en un tercero es la “administración de recursos humanos (RRHH)”, para liquidaciones de sueldos, contratación y selección de personal, entre otras actividades.

Otras áreas de la empresa que son susceptibles de tercerización son la “contabilidad” y “finanzas”, y la “administración de la tecnología”.

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral

GUÍA DE APRENDIZAJE

Versión: 02

Código: -GFPI-F-019

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Respecto a las transacciones contables y libro auxiliar de bancos se acudirá a textos de contabilidad, sobre arqueos, reembolsos de caja y planilla de conciliación bancaria se tendrán en cuenta herramientas en internet, y en cuanto a los manuales de procedimientos sobre manejo y control del disponible se realizará las consultas en las empresas.

Se pretende al finalizar la presente guía en su papel como aprendiz comprender y aplicar los conceptos y principios referentes al disponible en los entes económicos a su proyecto formativo.

Respecto a utilizar la herramienta del B.P.O se pretende que el aprendiz conozca de Políticas, normas y procedimientos del servicio, las características de las soluciones en cuanto a productos y servicios que un ente dedicado a este concepto ofrece.

3.1 Actividades de Reflexión inicial.

Estrategias (didácticas activas)

1.- Narración de hechos

2.- Historieta

Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad

Presencial

2 horas

Desescolarizada

4 horas

Virtual

0 horas

3.1.1 Realice una narración sobre las experiencias o situaciones vividas en su núcleo familiar con el manejo del efectivo y la solicitud de productos como apertura de cuentas y realización de consignaciones, en entidades bancarias o financieras.

3.1.2 Elabore una historieta animada y relate las experiencias o situaciones que ha vivido con entidades financieras se sugiere si el aprendiz no ha tenido este tipo de experiencias acercarse a una entidad bancaria, represéntela en una diapositiva.

3. ESTRUCTURACION DIDACTICA DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

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3.1.3 De acuerdo a lo investigado sobre B.P.O. Prepare una presentación enfocándose a prestar un servicio contable, complemente la información con los aportes de los integrantes del Gaes.

3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el aprendizaje.)

Socialice con su grupo autónomo de estudio y prepare su representación; el tiempo para presentar esta actividad no debe ser mayor a diez minutos.

Su tutor organizara un debate en el grupo en el cual ustedes podrán participar, teniendo en cuenta el siguiente planteamiento: Cuales son las ventajas y las desventajas de manejar el efectivo en una entidad bancaria?

Cuáles son los riesgos que se presentan en el manejo de efectivo y cuáles

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