Laboratorio auditoria La compañía “El Apuro de Segundas”, S.A. DE C. V.
Karen GarcíaPráctica o problema22 de Junio de 2016
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LABORATORIO DE AUDITORIA II
POR: MAE y CP. MARIO ALBERTO GONZALEZ RAMOS
INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR
La compañía “El Apuro de Segundas”, S.A. DE C. V., necesita que se le revise las cuentas por cobrar, por los cuales proporciona la siguiente información:
CUENTAS | Saldos Iniciales al 01/01/2014 | MOVIMIENTOS | Saldos Finales al 31/12/2014 | |
DEBE | HABER | |||
Clientes | $ 5’620,874.00 | $65’423,687.00 | $63’423,528.00 | $ 7’621,033.00 |
Doc.Por Cob. | 1’674,000.00 | 25’987,123.00 | 26’805,500.00 | 855,623.00 |
Deud. Div | 153,400.00 | 568,222.00 | 593,978.00 | 127,644.00 |
Doc. Descont. | -500,000.00 | 500,000.00 | 334,830.00 | 334,830.00 |
Est.Ctas Incob | -112,417.48 | 40,003.18 | -152,420.66 |
Planteamiento:
- La antigüedad del saldo de las cuentas de clientes al 31 de Diciembre del 2014 es como sigue:
CLIENTE | No Vencidos | VENCIDOS | ||
1 a 30 | 31 a 60 | Más de 60 | ||
La Económica | $ 870,000.00 | 52,400.00 | ||
La Dinámica | 618,800.00 | 186,555.00 | 63,548.00 | |
La Sultana | 330,000.00 | 55,000.00 | 54,200.00 | |
El Bajío | 199,000.00 | 245,600.00 | ||
La Confortable | 541,000.00 | 116,655.00 | ||
El Trópico | 77,000.00 | |||
El Cubilete | 321,500.00 | 122,500.00 | 65,700.00 | 52,600.00 |
El Bastón | 92,400.00 | 120,000.00 | ||
La Circulación | 823,565.00 | 250,300.00 | 135,000.00 | |
El Noreste | 954,333.00 | 298,500.00 | 165,800.00 | |
El Sureste | 741,329.00 | 67,748.00 | ||
TOTALES | $ 5’568,927.00 | $ 1’462,858.00 | $ 473,100.00 | $ 116,148.00 |
- La antigüedad de documentos por cobrar al 31 de Diciembre del 2014 es el siguiente:
CONCEPTO | NO VENCIDOS | VENCIDOS | |
DE 1 A 30 DIAS | DE 31 A 60 DIAS | ||
La Económica | $ 77,784.00 | 46,840.00 | |
La Sultana | 123,400.00 | 20,000.00 | |
El Bajío | 87,599.00 | 120,000.00 | |
El Cubilete | 70,000.00 | 65,000.00 | |
La Circulación | 125,000.00 | ||
El Noreste | 120,000.00 | ||
TOTALES | $ 603,783.00 | $ 205,000.00 | $ 46,840.00 |
- Los conceptos que integran el saldo de la cuenta de Deudores Diversos es la siguiente:
CONCEPTO | IMPORTE |
Anticipos al Impuesto Sobre la Renta | $ 20,100.00 |
Anticipos para Gastos de Comprobar: Raúl Patrón Simón Gastón Luis Vendetta Jorge Camino | $ 5,000.00 4,500.00 15,000.00 12,000.00 |
Préstamos a Empleados: Simón Gastón Pedro Vigil Manuel Medina Mario Pedroza Pablo Cronnos Jorge Camino Alma Blancas | 16,000.00 15,044.00 10,000.00 14,000.00 5,000.00 6,500.00 4,500.00 |
TOTAL | $ 127,644.00 |
- La integración de los documentos descontados al 31 de Diciembre del 2014 es la siguiente:
GIRADOR | TIPO DE DOCUMENTO | FECHA DE VENCIMIENTO | IMPORTE |
La Económica | Letra | 30/01/2015 | $ 46,840.00 |
La Sultana | Letra | 30/01/2015 | 143,400.00 |
El Bajío | Letra | 30/01/2015 | 120,000.00 |
El Cubilete | Letra | 25/02/2015 | 24,590.00 |
TOTAL | $ 334,830.00 |
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