Los Requerimientos fiscales

• Se está cumpliendo con el envío de la información anual a la Superintendencia correspondiente, sin encontrar ordenamiento de rectificaciones a la información enviada.

• La papelería utilizada en la correspondencia adolece del Nit como lo exigen las normas tributarias.

• Falta además la evidencia de que la correspondencia recibida y la anotación de su respuesta de acuerdo con las normas comerciales, vigentes.

• La facturación emitida cumple con los requisitos de Ley.

• Se implementó el libro de control diario de Facturación.

• Las facturas de Compras son revisadas para que cumplan con los requisitos establecidos en la ley y hagan posible la deducción de los costos y gastos y los impuestos descontables.

• Los Requerimientos fiscales en los cuales piden información para cruce de terceros, han sido respondidas oportunamente y hasta el momento no se han recibido emplazamientos, ni requerimientos adicionales.

Pruebas Sustantivas

Corresponden a la aplicación de técnicas de auditoria, como observación, análisis, y evaluación de su entorno que se hace con la mayor amplitud a distintas operaciones en las cuales se hace el seguimiento, desde el punto de vista de, su documentación, su realización, causación y su oportunidad.

• Se efectúan mensualmente pruebas sustantivas a las inversiones no encontrando observaciones importantes.

• Se han efectuado revisiones a la cartera ejecutando una Circularización.

• Las diferencias entre reportes de cartera del departamento comercial y contabilidad se analizan.

• Diferencias en los anticipos entre reportes de cartera comercial y contabilidad se corrigen cuando arrojan diferencias.

• Se observaron aspectos como los siguientes:

o Diferencias en cuentas de orden.

o Diferencias en cambio de períodos anteriores que afectan el año siguiente

o Se efectuó Auditoria de anticipos a proveedores.

o Se realizó auditoria a los gastos de viaje y a las solicitudes de los mismos.

• Con relación a los Activos Fijos se logró de la Administración el ordenamiento de la Ejecución de un Inventario de Activos Fijos que servirá para determinar saldos a 31 de Diciembre y servirá de derrotero para la definición de saldos y organización futura de este importante rubro.

• Se definieron los registros al 31 de Diciembre por Valorizaciones de muebles y de los Equipos de procesamiento y comunicación.

• Se efectuó una depuración contable, física y administrativa de las Licencias de software y con éstas a los demás rubros que componen la cuenta de Activos Diferidos.

• Se llevó a cabo Auditoria

o Mensualmente a la Retención en la Fuente.

o Bimestralmente del impuesto a las ventas

o Bimestralmente a la retención en la fuente del Iva

o Periódicamente del impuesto de timbre por operaciones que lo causen.

5. Inversión en proyectos.

Con relación al contrato firmado con una firma

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