PRESUPUESTO PERSONAL

Una vez concluido el periodo decembrino, nos vamos enfrentando a la realidad en todos sus aspectos, laboral, profesional, financiero, etcétera y entre otras cosas empezamos a hacer conciencia de que el aumento de peso no solo se presenta en nuestro cuerpo sino también en el volumen de las deudas contraídas, pues es casi igual de fácil sucumbir ante los placeres de la pierna y el bacalao que ante una suculenta promoción de “12 meses sin intereses” por lo creo que es un buen momento para diseñar un plan estratégico que nos permita saber como vamos a afrontar nuestros compromisos financieros, tanto los que teníamos antes del maratón como los que se acumularon en el fin de año ( e inicios del siguiente pues las rebajas de enero también son tentadoras)

Dicho plan estratégico se conoce como PRESUPUESTO, si, presupuesto, y no es de uso exclusivo de las grandes corporaciones y de entidades gubernamentales, es un instrumento de uso indispensable para el manejo de la economía familiar pues la falta de este plan estratégico es lo que en muchos casos provoca que nos echemos a cuestas compromisos que mas tarde terminan por no cumplirse y derivan en consecuencias nada deseables.

Pero como preparo mi presupuesto familiar?

Sugiero que se sigan los siguientes pasos

i. Identificar un modelo

ii. Identificar los ingresos

iii. Identificar los egresos

iv. Preparar el presupuesto

v. DARLE SEGUIMIENTO

i. IDENTIFICANDO EL MODELO

Existen varios modelos de presupuestos familiares y personales, algunos complejos y otros no tanto, en la siguiente dirección http://office.microsoft.com/es-es/templates/TC100738823082.aspx, se pueden descargar algunas plantillas en una popular hoja de calculo electrónica, de manera gratuita. Creo que el mejor modelo es el mas sencillo y con el que mejor nos adaptemos.

ii. IDENTIFICANDO LOS INGRESOS

De donde provienen los ingresos ambos esposos tienen un trabajo remunerado o solo uno de ellos, Ahora bien pasemos a identificar cuales ordinarios cuales extraordinarios, el primero es el sueldo periódico (semanal, mensual, quincenal etcétera) y como ingreso extraordinario podemos pensar en bonos de productividad, reparto de utilidades, premios por puntualidad y asistencia, prima vacacional y aguinaldo, entre los mas comunes.

En la contabilidad tradicional existía un principio llamado CONSERVADOR el cual establecía que los ingresos deben considerarse hasta que se realicen, esto significa que no debemos anticiparnos a los hechos: “Dicen que el reparto de utilidades va a estar buenísimo” “ Este mes si me llevo el bono” “ con lo de mi aumento…” son frases que nos pueden llevar a preparar un presupuesto equívoco, por favor seamos lo mas conservadores al anotar los ingresos, lo cuall implica que solo podrá figurar en el presupuesto hasta que tengamos la certeza ineludible de que lo vamos a recibir. Otro aspecto a considerar es que a nuestro sueldo deben hacerle retenciones de ISR, e IMSS por lo que es conveniente contar con un recibo a la mano para considerar el sueldo neto y no el sueldo bruto, por último, aunque nos tardemos un poquito mas, es recomendable que consideremos todos los ingresos del año.

Si usted es una persona que trabaja de manera independiente, y/o que percibe ingresos de manera variable, se estará preguntando y yo como le hago? La sugerencia es que obtenga el promedio del año anterior, el ingreso total anual lo puede consultar en su declaración anual de ISR, o bien consulte sus estados de cuenta para preparar un resumen de los depósitos efectuados eso le puede dar una idea de su promedio ( Ya de paso porque no compara sus depósitos con lo manifestado en su declaración anual, si la diferencia es muy grande le sugiero que corrija esa situación porque podría estar en el supuesto de discrepancia fiscal).

Cuando percibimos ingresos variables es mucho mas fácil alejarnos del principio conservador, trate de no ser muy optimista al estimar sus ingresos, (nota: no quiero decir que no le eche ganas para incrementarlos si lo consigue tendrá resultados superhabitarios al final del día, lo cual le permitirá ahorrar).

Por último si usted es empresario, creo que lo mas recomendable es que dentro del presupuesto de su empresa considera su sueldo con lo cual retirará lo necesario para cubrir sus gastos y algún ahorro prudente, dejando para los acuerdos de consejo el retiro de utilidades de la compañía.

En la tabla uno se observa un caso en el que ambos cónyuges realizan trabajos remunerados, uno de ellos lo obtiene como asalariado y el otro trabaja de manera independiente, si ambas partes aportan el 100% de sus ingresos o no al patrimonio familiar, no es tema de análisis financiero, pero si ese fuera el acuerdo entre cónyuges esta situación debe quedar reflejada en el presupuesto.

iii. IDENTIFICANDO LOS EGRESOS

Esta parte de la elaboración del presupuesto requiere

...