Presupuesto Maestro
Enviado por roselini • 31 de Julio de 2013 • 574 Palabras (3 Páginas) • 847 Visitas
La empresa SAMI S.A. maneja 2 productos: rosas y orquídeas a fines del 2011 (su primer año de operaciones) desea elaborar el presupuesto maestro para el 2012, en el cual se tratara de plasmar las acciones necesarias para lograr el lugar que la dirección general e ha fijado. El estado de situación financiera hasta el 31 de diciembre del 2011 se espera que sea el siguiente:
ESTADO DE SITUACION FINACIERA DE LA EMPRESA
“SAMI S.A”
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
.
ACTIVO. PASIVO.
CIRCULANTE. A CORTO PLAZO.
PROVEEDORES 850
EFECTIVO 925 CUENTAS POR PAGAR 40
CUENTAS POR COBRAR 50 DOC. POR PAGAR 20
INV. MAT. PRIMA 30 IMP. X PAGAR 15
INV. ART. TER. 90 TOTAL A CORTO PLAZO 925
39 1,050 OBLIG. POR PAGAR 35
FIJO 78 HIPOTECAS 45
TERRENO TOTAL A LARGO PLAZO 80
EDIFICIO 90 TOTAL PASIVO 1,005
EQUIPO 39 CAPITAL CONTABLE
DEP. ACUM 78 51 CAPITAL APORTADO 60
MOB Y EQ. 15 136 CAPITAL GANADO 121 181
TOTAL 1,186 TOTAL CAP. CONTABLE 1,186
REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS.
ROSAS ORQUIDEAS
BASES 4.3 1.8
FOLLAJE 20 15
HORAS M.O. 5 9
INVENTARIOS INICAL DEL 1° SEM FINAL DEL 2° SEM COSTO DEL 1° Y 2°
BASES 500 600 35
FOLLAJE 200 500 15
ROSAS 300 400
ORQUIDEAS 400 300
Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base a horas de mano de obra directa.
Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de productos terminados en el final en cada semestre.
INFORMACION DE VENTAS
ROSAS ORQUIDEAS
PRECIO DE VENTA 65 83
VTAS. 1ER. SEM. 450 233
VTAS. 2DO. SEM. 356 275
Los inventarios en procesó tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto.
Los gastos indirectos de fabricación que se han estimado para el 2012 son:
GASTOS DE FABRICACION.
DEPRECIACION 50
AGUA 25
PLASTICO 9
VARIOS 8
información adicional.
A) el i.s.r será de 29% y el p.t.u de 10%
B) los gastos de fabricación serán en base de mano de obra.
C) el costo de la mano de obra directa será de 8.50 la hora
D) se paga el 65 % de los materiales
E) el 95 % de las ventas son al contado y el resto se queda a deber.
F) los inv.iniciales de 1.er semestre serán iguales al final del 1.er semestre.
Los gastos de administración y ventas que se han estimado para el 2012 son:
GASTOS DE VENTA
VARIOS…………………42
TARJETAS………………..12
GLOBOS…………………6
LISTON…………………..5
PRESUPUESTO DE VENTAS.
SEMESTRE CONCEPTO PRECIO DE VTA UNIDADES SUMA TOTAL
PRIMER SEMESTRE Rosas $65.00 450 $29,250.00
Orquídeas 83 233 19339 $48,589
segundo semestre ROSAS 65 356 23140
Orquídeas 83 275 22825 45965
TOTAL $94,554
PRESUPUESTO DE PRODUCCION.
CONCEPTO
ROSAS ORQUIDIAS
PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
VENTAS PRESUPUESTADAS 450 356 233 275
INVENTARIO FINAL 300 400 400 300
NECESIDAD
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