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Presupuesto Maestro


Enviado por   •  31 de Julio de 2013  •  574 Palabras (3 Páginas)  •  643 Visitas

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La empresa SAMI S.A. maneja 2 productos: rosas y orquídeas a fines del 2011 (su primer año de operaciones) desea elaborar el presupuesto maestro para el 2012, en el cual se tratara de plasmar las acciones necesarias para lograr el lugar que la dirección general e ha fijado. El estado de situación financiera hasta el 31 de diciembre del 2011 se espera que sea el siguiente:

ESTADO DE SITUACION FINACIERA DE LA EMPRESA

“SAMI S.A”

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

.

ACTIVO. PASIVO.

CIRCULANTE. A CORTO PLAZO.

PROVEEDORES 850

EFECTIVO 925 CUENTAS POR PAGAR 40

CUENTAS POR COBRAR 50 DOC. POR PAGAR 20

INV. MAT. PRIMA 30 IMP. X PAGAR 15

INV. ART. TER. 90 TOTAL A CORTO PLAZO 925

39 1,050 OBLIG. POR PAGAR 35

FIJO 78 HIPOTECAS 45

TERRENO TOTAL A LARGO PLAZO 80

EDIFICIO 90 TOTAL PASIVO 1,005

EQUIPO 39 CAPITAL CONTABLE

DEP. ACUM 78 51 CAPITAL APORTADO 60

MOB Y EQ. 15 136 CAPITAL GANADO 121 181

TOTAL 1,186 TOTAL CAP. CONTABLE 1,186

REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS.

ROSAS ORQUIDEAS

BASES 4.3 1.8

FOLLAJE 20 15

HORAS M.O. 5 9

INVENTARIOS INICAL DEL 1° SEM FINAL DEL 2° SEM COSTO DEL 1° Y 2°

BASES 500 600 35

FOLLAJE 200 500 15

ROSAS 300 400

ORQUIDEAS 400 300

Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base a horas de mano de obra directa.

Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de productos terminados en el final en cada semestre.

INFORMACION DE VENTAS

ROSAS ORQUIDEAS

PRECIO DE VENTA 65 83

VTAS. 1ER. SEM. 450 233

VTAS. 2DO. SEM. 356 275

Los inventarios en procesó tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto.

Los gastos indirectos de fabricación que se han estimado para el 2012 son:

GASTOS DE FABRICACION.

DEPRECIACION 50

AGUA 25

PLASTICO 9

VARIOS 8

información adicional.

A) el i.s.r será de 29% y el p.t.u de 10%

B) los gastos de fabricación serán en base de mano de obra.

C) el costo de la mano de obra directa será de 8.50 la hora

D) se paga el 65 % de los materiales

E) el 95 % de las ventas son al contado y el resto se queda a deber.

F) los inv.iniciales de 1.er semestre serán iguales al final del 1.er semestre.

Los gastos de administración y ventas que se han estimado para el 2012 son:

GASTOS DE VENTA

VARIOS…………………42

TARJETAS………………..12

GLOBOS…………………6

LISTON…………………..5

PRESUPUESTO DE VENTAS.

SEMESTRE CONCEPTO PRECIO DE VTA UNIDADES SUMA TOTAL

PRIMER SEMESTRE Rosas $65.00 450 $29,250.00

Orquídeas 83 233 19339 $48,589

segundo semestre ROSAS 65 356 23140

Orquídeas 83 275 22825 45965

TOTAL $94,554

PRESUPUESTO DE PRODUCCION.

CONCEPTO

ROSAS ORQUIDIAS

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE

VENTAS PRESUPUESTADAS 450 356 233 275

INVENTARIO FINAL 300 400 400 300

NECESIDAD

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