Carta de confirmación, Matriz de Riesgo y Hallazgo de control interno
Enviado por Kimberly Arias • 16 de Junio de 2019 • Trabajos • 1.219 Palabras (5 Páginas) • 261 Visitas
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Nombre: Arias Ayala Kimberly
Carrera: Finanzas y Auditoria, CPA
Materia: Auditoria Financiera II
Docente: Ing. Clemencia Carrera
Tema: Carta de confirmación, Matriz de Riesgo y Hallazgo de control interno
Fecha: 03 de Junio del 2019
CARTA DE CONFIRMACION A CLIENTES [pic 3][pic 4]
LA CONFIANZA S.A
03 de Junio de 2019
Ericko Klapton González
Santo Domingo, Av. Quito
Estimados Señores:
Favor de confirmar directamente a nuestros auditores:
KIM &ASOCIADOS
Contadores Público Autorizado
Santo Domingo - Ecuador
la corrección del saldo de su cuenta por pagar en favor de nosotros, como indica abajo y el estado adjunto al 31 de diciembre del 2018. Si la cantidad no concuerda con la de su registro en esa fecha, favor de proporcionar información que ayude a nuestros auditores a conciliar la diferencia.
La pronta devolución de este formulario en el sobre adjunto es indispensable para terminar con la auditoria de nuestros estados financieros y lo apreciaremos mucho.
La confianza S.A
Por ______________
Gerente
ESTO NO ES UNA PETICION DE PAGO, SINO UNA MERA CONFIRMACIÒN DE SU CUENTA
El estado de nuestra cuenta que muestra un saldo de $ 230.000 en favor de La confianza S.A al 31 de diciembre del 2018 es correcto salvo lo que indique ahora
Fecha: ____________________ Por: ________________
Excepciones: ______________________________________________________________________________________________________________________________
CARTA DE CONFIRMACION A CLIENTES [pic 5][pic 6]
LA CONFIANZA S.A
03 de Junio de 2019
Carlos del Toro
Av. Chone y cuarta
Santo domingo – Ecuador
Muy señores nuestros:
Con motivo de la revisión de nuestras cuentas anuales por parte de nuestros auditores, les agradeceríamos indicasen su conformidad o reparos al saldo de su cuenta a 31 de Diciembre de 2018, que según nuestros registros ascendía a $5’650.000 dólares americanos a nuestro favor.
Si el saldo indicado merece su conformidad, les agradeceríamos firmen el impreso de confirmación adjunto y lo envíen directamente a:
KIM &ASOCIADOS
Contadores Público Autorizado
Santo Domingo - Ecuador
Utilizando para ello el sobre franqueado que les remitimos. En caso de disconformidad, les rogamos faciliten en el impreso de confirmación cualquier información que pueda ayudar a localizar las diferencias.
Debemos advertir que esta carta no constituye una solicitud de pago, y asimismo, que su conformidad no excluye la posibilidad de que, con posterioridad a la indicada fecha, dicho saldo haya sido total o parcialmente liquidado.
Les agradecemos anticipadamente su colaboración.
Muy atentamente,
La confianza S.A
MATRIZ DE RIESGO EN LAS CUENTAS POR COBRAR [pic 7][pic 8]
LA CONFIANZA S.A
DESCRIPCION DEL ERROR | RIESGO | PROCEDIMIENTO |
De acuerdo a la normativa vigente en la empresa, que no están por escrito, el jefe de Crédito evalúa la solicitud | Riesgo de control: Alto Riesgo Inherente: Medio El no tener las normativa en por escrito el Jefe de crédito se basa en su criterio y puedo pasar por alto procesos que serían clave en el otorgamiento del crédito y se puede llegar a perder recursos. | Revisar y analizar el proceso de otorgamiento de crédito de los clientes. |
No existe un plazo formal para decidir sobre la aceptación o rechazo de una solicitud de crédito | Riesgo de control: Medio Riesgo Inherente: Medio El no tener un plazo definido para la aceptación o rechazo del crédito puedo conllevar a la pérdida del cliente por no tener una pronta respuesta. | Observar y Analizar el tiempo de aceptación y rechazo de las solicitudes de crédito |
No hay políticas definida sobre el saldo pendiente y nuevos créditos solicitados por un cliente”. Es el criterio del Jefe de crédito | Riesgo de Control: Alto Riesgo Inherente: Bajo El no contar con políticas de crédito en la empresa puede conllevar a una deficiencia en el control en el cual puede haber clientes que no cumplan con los pagos. | Observar y analizar el proceso que realiza el Jefe de Crédito cuando acepta la solicitud de crédito. |
No existe un procedimiento formal para que la Jefatura de Crédito se cerciore de que la primera venta de mercancía a un cliente no rebase el límite de $10000 | Riesgo Control: Alto Riesgo Inherente: Alto Al no tener definidos de manera formal procedimiento para el cumplimiento de las políticas de crédito se darán una serie de anomalías en el control de las cuentas y documentos por cobrar que pueden llevar a la perdida de los recursos de la empresa. | Verificar las ventas por primera vez y observar el límite de la venta para el otorgamiento de crédito. |
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