Transacciones contables

1225 CERTIFICADOS $ 25.000.000

122505 Certificados de depósito a término (CDT) $ 25.000.000

3115 APORTES SOCIALES $ 175.000.000

311505 Cuotas O Partes de Interes Social $ 175.000.000

SUMAS IGUALES $ 175.000.000 $ 175.000.000

Para registrar Aporte de socios

2. Febrero 2. Se abre una cuenta corriente en el Banco Colombia con el 70% del capital pagado por el socio CARLOS GUTIERREZ

2. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCOS $ 105.000.000

111005 Bancolombia cta.cte $ 105.000.000

1105 CAJA $ 105.000.000

110505 Caja general $ 105.000.000

SUMAS IGUALES $ 105.000.000 $ 105.000.000

Para registrar consignacion del banco Colombia

3. Febrero 2. Se pagan de contado gastos notariales por concepto de constitución de la empresa por valor de $35.000 más IVA, impuesto de registro por valor de $925.000 y

registro mercantil de la cámara de comercio por valor de $831.000.

3. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5140 GASTOS LEGALES $ 866.000

514005 Notariales $ 35.000

514010 Registro mercantil $ 831.000

5115 IMPUESTOS $ 925.000

511575 Impuesto de registro $ 925.000

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 5.600

240819 Iva descontable gastos $ 5.600

1105 CAJA $ 1.796.600

110505 Caja general $ 1.796.600

SUMAS IGUALES $ 1.796.600 $ 1.796.600

Para registrar gastos notariales

4. Febrero 2. Se paga de contado a JUAN RODRIGUEZ régimen simplificado la asesoría en la elaboración de los estatutos y un estudio de factibilidad para la creación de la empresa por valor de $800.000.

4. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5110 HONORARIOS $ 800.000

511035 Asesoria tecnica $ 800.000

2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 80.000

236515 Honorarios 10% $ 80.000

1105 CAJA $ 720.000

110505 Caja general $ 720.000

2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 19.200

236719 Regimen simplificado 15% E.N $ 19.200

2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGA $ 19.200

240819 Regimen simplificado 15% E.N $ 19.200

SUMAS IGUALES $ 819.200 $ 819.200

Para registrar pago asesoria regimen simplificado

5. Febrero 4. Compra papelería para seis meses a crédito por valor de $1.570.000 más IVA a DISPAPELES SA, régimen común autorretenedor de renta. Nos conceden descuento comercial del 3%.

5. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1570000

1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1.522.900 47100

171020 Utiles y papeleria $ 1.522.900 _-1.522.900 _€_- BG

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 243.664

240819 Iva descontable gastos $ 243.664

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1.766.564

233595 Otros Utiles y papeleria $ 1.766.564

SUMAS IGUALES $ 1.766.564 $ 1.766.564

Para registrar compra de papeleria a Dispapeles S.A

6. Febrero 5. Se compra 10 Motores diesel REF 1548 a crédito por un valor total de $18.500.000. El anterior valor incluye un IVA del 16%, a AUTOREPUESTOS LTDA régimen

común. Descuento condicionado del 2% sobre el valor de la compra si paga antes de 10 días.

6. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER _-18.500.000 _€_-

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 15.948.276 _-15.948.276 _€_- BG 1

143506 partes, piezas y accesorios de vehículos $ 15.948.276

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 2.551.724

240805 Iva descontable por compras 16% $ 2.551.724

2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 398.707 $ 398.707

236540 Compras 2,5% Decla. $ 398.707

2205 PROVEEDORES $ 18.101.293

220505 Nacionales $ 18.101.293

SUMAS IGUALES $ 18.500.000 $ 18.500.000

Para registrar compra de mercancia a Autorepuestos Ltda

7. Febrero 6. Se vende al contado 4 Motores diesel REF 1548 a un precio bruto de $2.225.000 c/u mas el IVA del 16% a la empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA autorretenedor de renta. El cliente pago el 50% en dinero en efectivo y la diferencia de un cheque posfechado a 15 días.

8.900.000 4 motores a $2.225.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 5.050.750

13005 distribuciones el sol ltda $ 5.050.750

1105 CAJA $ 5.050.750

11005 caja general $ 5.050.750

1355 ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE $ 258.100

135515 retefuente $ 222.500

135519 anticipo de cree $ 35.600

2369 CREE $ 35.600

236901 cree $ 35.600

2408 IVA POR PAGAR $ 1.424.000

240805 iva generado $ 1.424.000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 8.900.000

413506 venta de partes para automotores $ 8.900.000

Precio de Costo

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 0

613501 venta de motores disel ref . 1548

1435 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 0

143501 venta de motores disel ref. 1548 $ 0

SUMAS IGUALES $ 10.359.600 $ 10.359.600

R/ para registrar venta de motores ref.1548 según factura 01

8. Se compra 5 llantas RIN 35*45 a credito al proveedor GOODYEAR Autoretenedor de renta por un valor de 3800000 mas IVA del 16%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 3.800.000

143502 llantas RIN 35 $ 3.800.000

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 608.000

240810 Iva Descontado $ 608.000

2205 NACIONALES $ 4.408.000

220501 GOODYEAR $ 4.408.000

SUMAS IGUALES $ 4.408.000 $ 4.408.000

9. Febrero 6. Se compra de contado 15 baterías a un costo unitario de $120.000 c/u. a JUAN LÓPEZ régimen simplificado, declarante de renta. Nos concede descuento comercial del 2%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 180.000

143501 Compra de baterias a juan lopez R.S $ 180.000

2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 4.320

240810 Descontable E.N $ 4.320

2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 4.500

236540 Compra de baterias a juan lopez R.S 2,5% $ 4.500

2367 RETENCION DE IVA $ 4.320

236740 Compra de baterias a juan lopez R.S 15% E.N $ 4.320

1105 CAJA $ 175.500

110505 General $ 175.500

SUMAS IGUALES $ 184.320 $ 184.320

10. Febrero 7. Se vende 1 Motor diesel REF 1548 a SERLECOM SAS designada como gran contribuyente a un precio bruto de $2.420.000 más el IVA del 16%. El cliente pago con una letra en la cual se pactó un interés del 2% mensual.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES $ 2.688.620

130505 serlecom s.a.s $ 2.688.620

1355 ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE $ 128.260

135515 retefuente $ 60.500

135518 reteiva $ 58.080

135519 retecree $ 9.680

2369 RETENCION DE CREE $ 9.680

236901 cree $ 9.680

2408 IVA POR PAGAR $ 387.200

240805 iva generado $ 387.200

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 2.420.000

413506 venta de partes para automovil $ 2.420.000

Precio de Costo

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

613501 venta de motor DIESEL REF 1548

1435 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

143501 venta de motor DIESEL REF 1548

SUMAS IGUALES $ 2.816.880 $ 2.816.880

R/Para registrar venta de motor diesel REF 1548

11. Febrero 7. Se vende 3 Motores diesel REF 1548 a un precio de $2.700.000 IVA incluido al almacén ABC SA régimen común. El cliente abona el 45% de contado y el saldo lo paga a 8 días.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $ 1.188.815

111005 Moneda Nacional $ 1.188.815

...