Victoria Kite Company
Enviado por • 5 de Octubre de 2013 • 688 Palabras (3 Páginas) • 2.199 Visitas
PRESUPUESTO MAESTRO
VICTORIA KITE COMPANY
a) Cédula de ventas ENERO FEBRERO MARZO Ventas recientes y pronosticadas
TODAS A CREDITO 62.000 75.000 38.000 octubre 38000
a fin de mes se cobra el 60% 37.200 45.000 22.800 noviembre 25000
diciembre 25000
enero 62000
febrero 75000
b) Cédula de cobros marzo 38000
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO abril 45000
durante el mismo mes (60%) 37.200 45.000 22.800 27000
a 30 dìas (30%) 7.500 18.600 22.500 11.400 27000
a 60 dìas (10%) 2.500 2.500 6.200 7.500 3.800
TOTAL COBROS 47.200 66.100 51.500 45.900 30.800 22.700 ctas x cobrar a marzo
ENERO FEBRERO
DICIEMBRE 7.500
NOVIEMBRE 2.500 2.500
CTAS X COBRAR BGENERAL 12.500
C) Cédula de compras
ENERO FEBRERO MARZO
Inventario inicial 39.050 8.050 6.000
Mas compras 35.450 19.000
Mercaderia disponible para la venta 39.050 43.500 25.000
Menos inventario final 8.050 6.000 6.000
Costo de bienes vendidos 50% 31.000 37.500 19.000 -
d) Cédula de pagos
ENERO FEBRERO MARZO
crédito 30 dìas 35.550 - 35.450
e) Cédula de gastos de operación
ENERO FEBRERO MARZO
Sueldos y salarios 15.000 15.000 15.000
SEGURO VENCIDO 125 125 125
DIVERSOS 2.500 2.500 2.500
depreciaciòn 250 250 250
f) Cédula de pagos de gastos de operaciòn
ENERO FEBRERO MARZO
Sueldos y salarios 20% de ventas 15.000 15.000 15.000
DIVERSOS 2.500 2.500 2.500 RENTA ENERO FEBRERO MARZO
TOTAL DE PAGOS DE G. OPERACIÓN 17.500 17.500 17.500 BALANCE 31 DIC 7800
RENTA POR PAGAR 250 250 250
BONO TRIMESTRAL 0 0 16500
Presupuesto de efectivo GASTO DE RENTA 250 250 16750
ENERO FEBRERO MARZO menos el pago de renta
Saldo inicial de caja 5.000,00 5.100,00 37.691,67 BALANCE 31 DIC 7800 0 0
Ingresos por cobro a clientes (cédula b) 47.200,00 66.100,00 51.500,00 RENTA MENSUAL 250 250 250
Total de ingresos de efectivo 52.200,00 71.200,00 89.191,67 TOTAL PAGOS 8050 250 250
Egresos BALANCE FINAL 0 0 16500 renta x pagar
Pago a proveedores ( Cédula d) 35.550,00 - 35.450,00
Pago de gastos de operaciòn cédula f 17.500,00 17.500,00 17.500,00
Pago dividendos 1.500,00 - -
Pago de renta 8.050,00 250,00 250,00
pago de cuentas por pagar instalaciones - - 3.000,00
total egresos 62.600,00 17.750,00 56.200,00
Efectivo disponible (10.400,00) 53.450,00 32.991,67
saldo minimo deseado de caja 5.000,00 5.000,00 5.000,00
sobrante o faltante de efectivo (15.400,00) 48.450,00 27.991,67
FINANCIAMENTO
Prestamo 15.500 0 0
Pagar capital 15.500,0 -
pagar interés 258 -
Total financiamiento 15.500 15.758 -
SALDO FINAL DE CAJA $ 5.100 $ 37.692 $ 32.992
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
ENERO FEBRERO MARZO
Ventas 62.000 75.000 38.000
Menos costos de ventas 50% 31.000 37.500 19.000
utilidad bruta en ventas 31.000 37.500 19.000
Gastos de operaciòn
Sueldos y salarios 15.000 15.000 15.000
SEGURO VENCIDO 125 125 125
DIVERSOS 2.500 2.500 2.500
depreciaciòn 250 250 250
Renta 250 250 16.750
total de gastos de operaciòn 18.125 18.125 34.625 532.500
utilidad de operaciòn 12.875 19.375 (15.625)
Gastos financieros 258 0 0
Utilidad antes de impuestos 12.617 19.375 (15.625) 61.300
BALANCE GENERAL
31 de Marzo BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE
ACTIVOS ACTIVOS TOTALES 70550
Efectivo 32.992 PASIVOS TOTALES 44850
Cuentas por cobrar (cédula b) 22.700 PATRIMONIO ENERO 25700
Inventario (cédula c) 6.000
Seguros pagads x anticipado 1.125 ENERO FEBRERO MARZO
Activo Fijo neto 14.750 CAPITAL 25.700 38.317 57.692
Total de activos 77.567 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 12.617 19.375 -15.625
(-) DIVIDENDOS 0 0 -1.500
PASIVOS TOTAL PATRIMONIO 38.317 57.692 40.567
Cuentas por pagar 19.000
Dividendos por pagar 1.500
Renta por pagar 16.500
TOTAL PASIVOS 37.000
capital contable de accionistas 57.692
Utilidad del ejeriCIcio (15.625)
Dividendos (1.500)
Total patrimonio 40.567
Total pasivo mas patrimonio 77.567
Necesita hacer un préstamo bancario por$15.500, puesto que no tienen efectivo disponible para cubrir los egresos tales como: la renta por pagar, el pago de los dividendos del trimestre anterior,
y demás gastos operativos, y a su vez cumplir con el saldo mínimo esperado de efectivo de $5.000. Las fuentes de operación que ayudan a pagar el préstamo son las ventas. La decisión de no adquirir
inventarios en el mes de enero fue acertada, al no tener que incurrir en el pago de inventarios en el mes de febrero.
...