107avo Congreso Informe

107avo Congreso Informe

2da. Sesión

CAMARA DE REPRESENTANTES

107-610

=======================================================

SARBANES-OXLEY ACTA DEL 2002

______________________________

Julio 24, 2002.- ordenado para ser impreso

__________________________

El Sr.Oxley, del comité de conferencia

Proporcionó el siguiente

INFORME DE CONFERENCIA

(para acompañar el HR 3763)

El comité de conferencia sobre los votos en desacuerdo de las dos

Cámaras sobre la modificación del Senado al proyecto de ley (H.R. 3763),

para proteger a los inversionistas, mejorar la exactitud y confiabilidad de las

revelaciones de las corporaciones hechas de conformidad con las leyes de

valores, y para otros propósitos, ha acordado, después de total y libre

conferencia, recomendar y recomienda a su respectivas Cámaras lo siguiente:

La Cámara desiste de su desacuerdo a la modificación del Senado y

está de acuerdo con la modificación que sigue:

En vez del asunto propuesto a ser insertado por la modificación del

Senado, insertar lo siguiente:

SECCIÓN 1 TITULO; TABLA DE CONTENIDO

(a) SUBTITULO.- Esta Acta puede ser citada como el “Acta Sarbanes-

Oxley del 2002”

(b) TABLA DE CONTENIDO .- La tabla de contenido para esta Acta es

como sigue:

Sec. 1. Subtítulo; tabla de contenido

Sec. 2. Definiciones

Sec.3. Reglamentaciones y entrada en vigencia

LEY SARBANES OXLEY

Aporte realizado por: Raúl Vásquez Erquicio, Gerente de División Auditoría Interna,

FERREYROS S.A.A. Lima- Perú

TITULO 1- JUNTA DE VIGILANCIA DE LAS COMPAÑIAS DE

CONTABILIDAD PÚBLICA

Sec. 101. Establecimiento; disposiciones administrativas.

Sec. 102. Registro ante la Junta.

Sec.103. Auditoria, control de calidad, y normas y reglamentos de

independencia

Sec. 104. Inspecciones de firmas de contabilidad pública

Sec. 105. Investigaciones y procedimientos disciplinarios

Sec. 106. Firmas extranjeras de contabilidad pública

Sec. 107. Comisión de Supervisión de la Junta

Sec. 108. Normas de contabilidad

Sec. 109. Hallazgos

TITULO II- INDEPENDENCIA DEL AUDITOR

Sec. 201. Servicios fuera del alcance de la práctica de los auditores

Sec. 202. Requisitos pre-aprobatorios

Sec. 203. Rotación del socio de auditoria

Sec. 204. Informes del auditor al comité de auditoria

Sec. 205. Modificaciones acordadas

Sec. 206. Conflictos de interés

Sec.207. Estudio de la rotación obligatoria de las firmas de contadores

públicos registrados

Sec.208. Autoridad de la Comisión

Sec.209. Consideraciones por las autoridades reguladoras Estatales

apropiadas

TITULO III- RESPONSABILIDAD DE LA COMPAÑÍA

Sec. 301. Comité de la compañía de auditoria pública

Sec. 302. Responsabilidad de la compañía por los informes financieros

Sec. 303. Influencia impropia sobre la conducción de auditorias

Sec. 304. Confiscación de ciertos bonos y ganancias

Sec. 305. Excepciones y penalidades del funcionario y director

Sec.306. Negociaciones internas durante los períodos censura

“blackout”del fondo Sec. 403. Revelaciones de transacciones

que involucran a la gerencia y de pensiones

Sec. 307. Reglamentos de la responsabilidad profesional de los abogados

Sec. 308. Fondos razonables para inversionistas

LEY SARBANES OXLEY

Aporte realizado por: Raúl Vásquez Erquicio, Gerente de División Auditoría Interna,

FERREYROS S.A.A. Lima- Perú

TITULO IV- REVELACIONES FINANCIERAS MAS AMPLIAS

Sec. 401. Revelaciones en informes periódicos

Sec. 402. Cláusulas de conflictos de interés

Sec, 403. Revelaciones de transacciones que involucran a la gerencia y

accionistas principales

Sec. 404. Evaluación de la gerencia de los controles internos

Sec. 405. Excepciones

Sec. 406. Código de ética para los funcionarios financieros senior

Sec. 407. Revelación del perito financiero del comité de auditoria

Sec. 408. Revisión de las revelaciones periódicas por los emisores

Sec. 409. Tiempo real de las revelaciones del emisor

TITULO V- CONFLICTOS

...