Competencias y Rol del Auditor en la Sociedad
Enviado por magicdocu • 9 de Noviembre de 2022 • Trabajos • 905 Palabras (4 Páginas) • 131 Visitas
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Competencias y Rol del Auditor en la Sociedad
Nombre: Camila Osorio
Docente: Mónica Castillo
Asignatura: Auditoría
Fecha: 28-06-2022.
Introducción
El presente informe corresponde a la unidad 3: competencias y rol del auditor en la sociedad, lo cual corresponde al relleno de la planilla de cumplimientos. Para contextualizar dicha actividad es que se nos entrega información de utilidad para el desarrollo de la actividad. Los cuales son:
Datos generales de la empresa
• Nombre: JSRS
• Cantidad de trabajadores: 300
• Rubro/Actividad: empresa dedicada a los procesos de fabricación de alimentos para mascotas.
La empresa JSRS fue auditada por una empresa certificadora internacional el pasado 11 de julio del año 2015. La auditoría se realizó en todos sus procesos, ya que la empresa JSRS está certificada con un sistema de gestión integrado bajo las tres normas.
Lo cual se indicaron situaciones que se presentaron dentro del proceso de auditoría. Pese a esta situación, la empresa JSRS debe trabajar de igual manera en el informe de auditoría que se envió, por lo que el gerente de la empresa, el Sr. Pablo Ruz, invita a la alumna: Mireya Llancapani, para que sea parte del análisis del informe de auditoría y parte también de las medidas de control que se deben aplicar dentro del proceso.
A continuación, se muestra la planilla de cumplimientos realizada.
N° | Evidencia levantada | Ítem de incumplimiento | Medida de control para que no ocurra |
1 | El programa de auditoría no se realizó completamente, pues el equipo auditor de la empresa certificadora internacional se enfrentó a situaciones desagradables dentro de la empresa y no supieron llevar el proceso de auditoría de buena manera. Se involucraron en los problemas, no sabían de algunos aspectos técnicos de la norma y desconocían el proceso que se estaba evaluando, quedaron procesos sin ser auditados, no se pudo demostrar las habilidades y las competencias del personal y ofrecieron dejar las mejoras de lo auditado a cambio de dinero. | Competencia del auditor/ Perfil del auditor / Falta de pasos para proceso de evaluación de los auditores /comportamiento del auditor. | Capacitación de sobre ISO 9011, los problemas evidenciados se deben a falta de experiencia. |
2 | El auditor Pedro Rojas demostró tener una formación académica de nivel universitario dentro del proceso de auditoría. Sin embargo, dentro de su carpeta como auditor solo había evidencia de formación empírica y no se evidenció formación académica. | Perfil del auditor/ Formación académica | Enviar a capacitación por medio de certificación. |
3 | No hubo iniciativa ni se sugirió alternativas para auditar procesos que no podían detenerse. | Habilidades del auditor | Se recomienda que se capacite en metodologías de evaluación para auditoria para que el auditor pueda sugerir alternativas al momento de realizar la auditoria. Puede que la no iniciativa de los auditores se deba a la no experiencia de estos. |
4 | No se realizó la auditoría como estaba planificada, puesto que no se consideraron todas las áreas que estaban dentro del alcance. Tampoco se respetó la hora de inicio y cierre. | Incumplimiento del programa | Realizar y corregir el cronograma, al momento de realizar el cronograma hay que tener en cuenta la realidad de la empresa y todo el equipo debe de estar al tanto de lo que se hará antes de empezar la auditoria |
5 | Los pasos para el proceso de evaluación de los auditores no se llevaron a cabo, puesto que no se establecieron criterios ni métodos de evaluación apropiados para la auditoría. | Falta de pasos para proceso de evaluación de los auditores. | Determinar desde antes el proceso de evaluación considerando los siguientes puntos: a) Determinar la competencia del personal de auditoría para suplir las necesidades del programa de auditoría. b) Establecer los criterios de evaluación. c) Seleccionar el método de evaluación apropiado d) Llevar a cabo la evaluación. |
6 | No se evidenció diferencias entre el auditor externo, auditor interno y auditor líder. | Incumplimiento del programa | Se recomienda que al momento de realizar el cronograma se contemple al inicio la presentación del equipo para evidenciar quienes serán parte del equipo y su cargo |
7 | Uno de los auditores indicó que sabía el trabajo que se realizaba en la empresa (conocimiento técnico de las tareas) lo cual no fue real, puesto que se acercó a una máquina que supuestamente sabía operar y estuvo a punto de sufrir un accidente. | Habilidades del auditor | Se recomienda enviar a capacitación sobre ISO9011, esto se puede deberse a falta de experiencia o formación. |
8 | Los auditores no permanecieron firmes en sus conclusiones, pues entre ellos discutieron constantemente sobre las no conformidades encontradas y los hallazgos. | Competencia del auditor/ habilidades del auditor | Se recomienda trabajar el grupo de trabajo, de esta manera reforzar o adquirir competencias de trabajo en equipo y reforzar la toma de decisiones. |
9 | Los auditores demostraron que no eran versátiles para el trabajo, ni fueron discretos e imparciales. Resultaron poco decididos y dispuestos a considerar ideas desde puntos de vista alternativos. | Competencia del auditor / habilidades del auditor | Se recomienda considerar otros criterios o métodos de evaluación para abordar la problemática desde diferentes puntos de vista. Además, de considerar el reforzamiento del trabajo de equipo. |
10 | Para entrevistar al personal, tuvieron que esperar más de una hora, tiempo que le llevó al personal desocuparse. Uno de los auditores no tuvo una actitud positiva al respecto y demostró dificultad para trabajar en equipo. | Habilidades del auditor / incumplimiento del programa / competencia del auditor | Se recomienda hacer revisión del cronograma, es indispensable seguir lo planificado para evitar atrasos o no realizar alguna evaluación. Además, al auditor con conflictos se recomienda capacitar en ISO9011 |
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