INFORME DE PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS MANEJO DE CAJA GENERAL EN MONEDA NACIONAL

INTRODUCCION

El presente trabajo consta del procedimiento utilizado en la empresa Tianda Chile SPA para salvaguardar los activos, específicamente en Caja General en Moneda Nacional, específicamente control de ingresos.

El control interno de activos está constituido por una serie de procedimientos con el propósito de custodiar, garantizar la exactitud y confiabilidad de los registros mediante

• División del trabajo
• Delegación de autoridad
• Asignación de responsabilidades
• Promoción de personal eficiente
• Identificación del personal con las políticas de la Empresa.

Control interno de efectivo está orientado a reducir los errores y pérdidas, en nuestro trabajo la recepción del efectivo se origina por entrega directa al cajero de la empresa. La caja debe mantener el fondo fijo asignado y depositar en forma diaria todas las recaudaciones realizadas en el día.

Es por este motivo que ha nacido la necesidad de crear un procedimiento que permita establecer el cumplimiento de normas y principios previamente establecidos por la Organización, es importante que todos los participantes estén involucrados para asegurar el cumplimiento de los objetivos planteados.

El correcto funcionamiento del Sistema de Caja, se basa fundamentalmente:

• En la consulta constante del Manual por parte del Cajero, para cada una de las funciones que en él se describen.
• En el adecuado y oportuno cumplimiento de las normas establecidas.
• En que cualquier modificación al sistema, sea incluida en el presente manual, reemplazándose las hojas modificadas y comunicando dichas modificaciones a quienes corresponda.

INDICE

DESCRIPCION                                                                        1

INDICE                                                                                2        

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA                                                        3

OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO                                                4

DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO                                                5        

FLUJOGRAMA                                                                        6

DESCRIPCIÓN DEL CARGO                                                        7

CONCLUSIONES                                                                        8

DESCRIPCION DE LA EMPRESA

Tianda Chile SPA, es una filial del conglomerado español Tianda International Group. Desde el año 2017 en Chile se encarga de la construcción de 51 Pasarelas de Embarque con paredes de acero y del tipo Apron Drive y explotación de las pasarelas de embarque ya construidas, en el Aeropuerto de Santiago, Nuevo Pudahuel, se estima que los trabajos se finalicen en el año 2020.

Para Tianda International Group es tan importante el proyecto chileno por la cantidad de equipos que se están instalando en el aeropuerto de Santiago es, por mucho, el mayor contrato adjudicado en América del Sur. Shenzhen CIMC-Tianda Airport Support LTD y su socio exclusivo en Latinoamérica, Tianda Latin America Sales Group S.A, no tienen dudas de que este contrato ayudará a consolidar su liderazgo en esta región y en todo el mundo.

A finales del año 2019 iniciarán la remodelación del Aeropuerto de Concepción y Arica.

[pic 1]

OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO

Nombre del procedimiento                        Control de fondos y efectivo

Contenido                Manejo de caja en moneda nacional                                                        ingreso de fondos                                

OBJETIVO

Establecer un procedimiento centralizado para la recaudación, control, salvaguardia y adecuada contabilización de todos aquellos ingresos de dinero en efectivo o cheques que diariamente recibe el departamento de Tesorería y Cobranza, por dos conceptos: Cobros de facturas y recepción de otros ingresos

RESPONSABILIDADES

El cajero tendrá a su cargo la responsabilidad por la recaudación y custodia de todos aquellos dineros que reciba a nombre de la organización, quién depende directamente del Departamento de Tesorería y Cobranza quién a su vez es controlado por el Departamento de Administración y Finanzas, verificando la adecuada contabilización de los mismos.

NORMAS ESPECIFICAS

La recaudación de los ingresos provenientes por todos los servicios que se brindan, de las operaciones comerciales y de otra índole estará centralizada en el cajero de la Organización

Las funciones que lleve a cabo el cajero serán exclusivamente las de recepción de dinero, así como los pagos de dinero en efectivo o con cheque debidamente autorizados por el Departamento de Tesorería y Cobranza siempre y cuando contenga todos los V°B° de Administración y Finanzas, y no debe estar involucrado en las funciones relacionadas con los registros contables que tengan que ver con la recepción de efectivo, como correspondencia, conciliaciones bancarias, facturaciones etc.

Los ingresos de caja deberán ser depositados en el banco el mismo día que se reciben o a más tardar el día siguiente.

Se debe preparar un informe de caja diario, donde se muestren los ingresos recibidos y los cheques girados con el objetivo de tener saldos diarios en caja y bancos

El Departamento de Tesorería y Cobranza debe verificar en forma diaria la recepción de ingresos y la disposición final de acuerdo con los procedimientos descritos en este documento. Para que se dé una eficiente, adecuada y oportuna recepción de los ingresos y gastos, deben cumplirse a cabalidad todos los requisitos señalados en este documento.

...