AUDITORIA

. Me complace remitirle el contenido del acuerdo alcanzado con ustedes para realizar

la Auditoria Independiente de las Cuentas Anuales de COLCHONERIA HERNAN S.A que

comprenden el Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado

de Cambios del Patrimonio Neto del Ejercicio, el Estado de Flujos de Efectivo y la

Memoria, por un periodo de tres años, comprendiendo, por tanto, la realización de la

Auditoria de las CUENTAS correspondientes a los ejercicios 2011, 2012 y 2013, que

transcurren desde el 31 de Diciembre de 2011 al 31 de Diciembre de 2013.

2. Al completar la Auditoria Obligatoria, emitiré mi informe que contendrá mi opinión

técnica sobre las citadas CUENTAS ANUALES examinadas y sobre la información

contable contemplada en el Informe de Gestión. Adicionalmente, informaré a los

Administradores sobre las debilidades significativas que, en su caso, se hubiesen

identificado en la evaluación del control interno.

3. Plan Global de Auditoria.

El Plan global de auditoria es el documento que recoge las instrucciones del gerente

encargado de la realización de la auditoria, es por tanto donde se plasma la

planificación de mi trabajo. La elaboración de este documento exige la realización

de una serie de trabajos preliminares que podemos resumir en los siguientes puntos:

- Conocimiento del negocio de la sociedad.

- Estudio de la legislación específica aplicable a la sociedad.

- Revisión analítica.

- Análisis evaluación del sistema de control interno.

- Confección y/o actualización del archivo permanente.

Estos trabajos se realizarían a lo largo de cada ejercicio en visitas periódicas, de

acuerdo a las disponibilidades de la sociedad.

4. Revisión Analítica.

Durante el primer semestre de cada ejercicio realizaré el examen y las pruebas que

estime convenientes, aplicando todos aquellos procedimientos necesarios para la

cumplimentación de mi programa de trabajo, teniendo en cuenta lo establecido en el

plan global de auditoria.

5. Emisión del Informe.

Tras finalizar la etapa anterior, y una vez que la sociedad me hubiese entregado las

cuentas anuales y el informe de gestión correspondientes al ejercicio a auditar,

recopilaré mis conclusiones y emitiré un informe detallado sobre el resultado de

nuestra actuación, según lo establezcan las leyes fiscales legal mente instituidas actualmente.

técnica sobre los siguientes extremos.

1) Si las cuentas anuales examinadas expresan la imagen fiel del patrimonio, de

la situación financiera y de los resultados de la empresa o, en su caso, las

razones por las que no se expresan.

2) Si se ha preparado y presentado de conformidad con los principios y normas

contables establecidos por la Asociación de contadores públicos y auditores.

3) Si dichos principios y normas han sido aplicados de manera uniforme

respecto a los ejercicios precedentes.

4) Si la aplicación de uno o varios principios o normas contables se considera

procedente, en su caso, en el marco de la imagen fiel que debe dar las

cuentas anuales.

5) Sobre los acontecimientos que se hubieran producido entre la fecha de cierre

del ejercicio y la realización del informe y que pudieran tener repercusiones

en la marcha de la empresa.

6. Responsabilidades y Limitaciones de la Auditoria.

Realizaré mi trabajo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, así como con

las Normas de Auditoria generalmente aceptadas publicadas por el Instituto de

Contabilidad y Auditoria de Cuentas. En consecuencia, con bases selectivas,

obtendré la evidencia justificativa de la información incluida en las CUENTAS

ANUALES mencionadas, evaluaré los principios contables aplicados, las

estimaciones significativas realizadas por los Administradores y la presentación

global de los citadas CUENTAS ANUALES. Igualmente comprobaré la

concordancia de la información contable que emite el Informe de Gestión con las

CUENTAS ANUALES.

Como parte de mi auditoria, y únicamente a los efectos de determinar la naturaleza,

oportunidad y amplitud de mis procedimientos de auditoria, efectuaré un estudio

evaluación de la estructura de control interno de la sociedad. Sin embargo, ello no

será suficiente para permitirme expresar una opinión específica sobre la eficacia de

la estructura del control interno en lo que se refiere a la información financiera. El

objetivo de mi trabajo, en relación al estudio y evaluación del sistema de control

interno, es obtener una seguridad razonable

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