Derecho Fiscal I

Registro de los contribuyentes y demás obligados.

1.1.2 Expedición y conservación de comprobantes de los ingresos, actos y operaciones.

1.1.3 La contabilidad para efectos fiscales.

1.1.4 Dictámenes contables sobre estados financieros.

1.1.5 Intervención de notarios, agentes aduanales, servidores públicos y de otros auxiliares de la administración fiscal.

1.1.6 Declaraciones y avisos.

1.1.7 Determinación de las contribuciones.

1.1.8 Comprobación de elementos esenciales de causación de las contribuciones, de la correcta determinación de éstas y de su entero.

1.2 Autoridades fiscales y su competencia.

1.2.1 Facultades del Ejecutivo Federal en la materia.

1.2.2 Administración Fiscal de la Federación, de los Estados, del Distrito Federal y de los Municipios.

1.2.3 Organismos autónomos de la administración centralizada con competencia en materia fiscal.

1.3 Colaboración administrativa entre autoridades fiscales en el plano internacional y en el derecho interno.

1.3.1 Los acuerdos internaciones de intercambio de información fiscal.

1.3.2 Convenios de colaboración administrativa entre autoridades fiscales federales y las de las entidades federativas y municipios.

1.4 Contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones.

1.5 Responsables y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones.

2. INCUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES.

2.1 Incumplimiento del contribuyente y de los demás obligados.

2.2 Responsabilidad originada por el incumplimiento.

2.2.1 Responsabilidad de satisfacer el daño y el perjuicio ocasionados.

2.2.1.1 Actualización.

2.2.1.2 Recargos y otras indemnizaciones.

2.2.2 Responsabilidad solidaria.

2.2.2.1 Transformación de la obligación formal de retención o recaudación en obligación de pago.

2.2.2.2 Derecho a repetir contra el contribuyente.

2.2.3 Responsabilidad por infracción administrativa.

2.2.3.1 Concepto de infracción y sus clasificaciones.

2.2.3.2 Sanciones administrativas y sus clasificaciones.

2.3 Responsabilidad penal.

2.3.1 Delitos fiscales, su clasificación y las penas.

2.3.2 Requisitos de procedibilidad y los casos en que no se procede penalmente.

2.3.3 Hipótesis de sobreseimiento de los juicios penales.

2.3.4 Responsabilidad de representantes de las personas morales y personas físicas.

2.4 Facultades de la autoridad para exigir las responsabilidades derivadas del incumplimiento.

2.4.1 En relación con la obligación de pago.

2.4.1.1 Determinación presuntiva de la contribución omitida.

2.4.1.2 Exigir la actualización de contribuciones y el pago de recargos e indemnizaciones.

2.4.1.3 Imposición de sanciones administrativas.

2.4.1.4 Querellarse penalmente.

2.4.2 En relación con las obligaciones instrumentales de los contribuyentes, responsables y demás obligados.

2.4.2.1 Ineficacia de actos o contratos para efectos fiscales.

2.4.2.2 Imposición de sanciones.

2.4.2.3.1 Cobro provisional de contribuciones.

2.4.2.3.2 Embargo precautorio.

2.4.2.3.3 Imposición de multas.

2.4.3 Requerir la presentación del documento omitido.

2.4.4Solicitar el auxilio de la fuerza pública.

3. SISTEMA NACIONAL DE CONTRIBUCIONES

3.1 Noción de sistema de contribuciones.

3.2 Sistema federal de contribuciones.

3.2.1 Composición del sistema por materias y tipos de contribuciones.

3.2.2 Instituciones y los conceptos generales de las contribuciones, confirmatorias del sistema:

3.2.2.1 Territorio de aplicación.

3.2.2.2 Residencia y el domicilio.

3.2.2.3 Autodeterminación.

3.2.2.4

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