DERECHO FISCAL I Unidad 1. Principios Constitucionales de las Contribuciones

DERECHO FISCAL I

Unidad 1. Principios Constitucionales de las Contribuciones

1.- Que artículo de la CPEUM señala los principios constitucionales que debe observar cualquier impuesto.

B. 31

2.- Artículo de la CPEUM que establece potestad tributaria a los municipios

A. 133

3.- Artículo de la CPEUM que establece la facultad del Congreso para la creación de leyes tributarias.

D. 73

4.- Artículo de la CPEUM que reserva la facultad a la Federación de imponer contribuciones por la importación o exportación de mercancías.

D. 131

5.- Artículo de la CPEUM que restringe la potestad tributaria de las entidades federativas a su propio territorio.

C. 121

6.- Posibilidad jurídica del Estado para establecer y exigir contribuciones.

C. Potestad tributaria

7.- Recepción de atribuciones otorgadas por los ordenamientos jurídicos.

A. Competencia

8.- Artículo de la CPEUM que otorga facultades a las entidades federativas para establecer contribuciones.

C. 124

9.- Artículo de la CPEUM que establece prohibiciones a las entidades federativas para fijar impuestos.

B. 117, fracc. IV

10.- La seguridad y certeza jurídica son elementos esenciales del principio de

A. Legalidad

11.-Trato igual ante la Ley de todos los sujetos pasivos de un mismo tributo

B. Equidad

12.- La obligación de contribuir a los gastos públicos en función de su propia capacidad contributiva, se refiere al principio de:

C. Proporcionalidad

13.- Se dice que es la causa justa de la imposición y su medida o parámetro                                   B. Capacidad contributiva

14.- Es un rasgo fundamental que debe considerarse para ajustar los tributos al principio de igualdad.

C. Capacidad contributiva

15.- Cuando el deudor o contribuyente no paga, el fisco cuenta con las atribuciones para realizar el cobro coactivo, se refiere al principio de:

C. Ejecutividad

16.-Todos los actos de autoridad para ser válidos deben fundarse en una Ley, se refiere al principio de:

C. Legalidad

Unidad 2. Elementos Sustanciales de las Contribuciones

1.- La clasificación de las contribuciones según el Código Fiscal de la Federación son: Impuestos, contribuciones de mejora, aportaciones de seguridad social, derechos y aprovechamientos.            (V)

2.- Una multa administrativa por pasarse un alto no es un crédito fiscal (F)

3.- Juanito es residente en México para efectos fiscales y obtuvo ingresos del extranjero por salarios, los cuales deberá acumularlos con independencia de haberse generado fuera del territorio mexicano. Esto es un ejemplo de hecho generador que se constituya atendiendo a una característica o estado de la persona.              (V)

4.- Si alguno de los elementos sustanciales de la contribución ha sido omitido en la Ley, es posible el cumplimiento de pago de esa contribución. (F)

5.- La exención es la no aplicación de alguna carga fiscal por así haberlo previsto la Ley.              (V)

6.- El acreditamiento impacta en la cuantificación, en la determinación de la contribución.                 (V)

Unidad 3. Elementos Instrumentales para el Cumplimiento de las Contribuciones.

1.- La declaración provisional o definitiva de impuestos es un medio instrumental para el cumplimiento de las obligaciones a través del cual se informa el impuesto a cargo.           (V)

2.- El Registro Federal de Contribuyentes es un padrón esencial para el control de los contribuyentes.      (V)

3.-La fiscalización Es la facultad de la Autoridad Fiscal, para verificar que el impuesto declarado sea correctamente determinado conforme a las disposiciones fiscales, así como que las otras obligaciones fiscales, sean cumplidas.                                  (V)

4.- Son métodos de fiscalización previstos en el Código Fiscal de la Federación.                                                                                                                          - De gabinete (masivas, requerimientos, auditorias de escritorio) De campo o visita (visita domiciliaria de auditoría profunda, inspecciones, revisión ágil) Revisión Electrónica, (revisión de Dictamen)      (V)

5.- Un notario público por operaciones elevadas a escritura pública y de las cuales deriven impuestos a cargo es un ejemplo de responsables solidarios en materia fiscal.             (V)

6.- Un objetivo de la coordinación fiscal es fijar reglas de colaboración administrativa entre los distintos ámbitos fiscales.            (V)

7.- La clave del Registro Federal de Contribuyentes a favor de quien se expida y lugar y fecha de expedición, son requisitos de los comprobantes fiscales digitales.            (V)

...