Auditoria

CLIENTE: ALMACENES “BUEN HOGAR”

DIRECCIÓN: Veloz 23-53 y Pichincha esq.

NATURALEZA DEL TRABAJO: AUDITORÍA FINANCIERA

PERIODO: 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011

INDICE DE LOS ARCHIVOS DE ESTE TRABAJO

N° DESCRIPCION

10 BORRADOR DEL INFORME

20 PUNTOS DE ATENCIÓN Y REVISIÓN

30 BALANCE – HOJAS DE TRABAJO

40 CARTA A GERENCIA

50 SECCIÓN GENERAL

60 PROGRAMAS DE AUDITORÍA

70 PRUEBAS DE PROCEDIMIENTOS

NOMBRE CATEGORÍA DE A DE A

Jaqueline Balseca SUPERVISOR 01/01/2011 31/12/2011

Fernanda Suárez SENIOR

Jessica Calapucha JUNIOR

Edison Yumisaca JUNIOR

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GERENTE FECHA GERENTE

SOCIO FECHA SOCIO

ÍNDICE PARA EL ARCHIVO DE LA SECCIÓN GENERAL DE ARCHIVOS

10.- BORRADOR DE INFORMES

11.- Copia del informe de auditoría (año corriente)

12.- Borrador del informe año corriente (dictamen de estados financieros)

13.- Borrador de cambios de situación financiera (hoja de trabajo)

14.- Copia de informe de auditoria (año anterior)

20.- PUNTOS DE ATENCIÓN Y REVISIÓN

21.- Puntos de atención para el gerente.

22.- Puntos importantes de aspectos contables. Para atención del encargado y gerente.

23.- Puntos de revisión del encargado – supervisor – gerente – socio

30.- BALANCE HOJAS DE TRABAJO

31.- Balance de trabajo (B/T)

32.- Asientos de ajuste

33.- Asientos de reclasificación.

34.- Carta de gerencia (año corriente – año anterior )

40.- CARTA A GERENCIA

41.- Puntos de control interno – preliminar

42.- Puntos de control interno – final

43.- Carta de control interno – interina

44.- Carta de gerencia (año corriente – año anterior)

50.- SECCIÓN GENERAL

51.- Hoja de asignación

52.- Presupuesto de horas

53.- Hoja de control de tiempo

54.- Control de correspondencia

 Carta de representación

 Carta de seguro

 Carta de depositarios y custodios

 Control de confirmaciones

60.- PROGRAMA DE AUDITORIA

61.- Activos

62.- Pasivos y Patrimonios

63.- Ganancias y pérdidas

64.- Plan de auditoría

70.- PRUEBAS DE PROCEDIMIENTO

 Ingresos de caja

 Aprobación y trámite de pago

 Caja chica – Fondo rotativo

 Cuentas por cobrar – Clientes – Facturación

 Cartera y cobranza

 Compras y proveedores

 Registro de inventario

 Registro de propiedad, mobiliario y equipo

 Rol de pagos

CLIENTE: ALMACENES “BUEN HOGAR”

DIRECCIÓN: Veloz 23-53 y Pichincha esq.

NATURALEZA DEL TRABAJO: AUDITORÍA FINANCIERA

PERIODO: 1 de enero al 31 de diciembre del 2011

N° DESCRIPCIÓN

10 INFORMACIÓN GENERAL Y DE CARÁCTER HISTÓRICO

20 INFORMACIÓN CONTABLE Y DE CONTROL INTERNO

30 CONTRATOS Y DOCUMENTOS

40

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