CASO CONTABILIDAD EN DOMINICANA

I. Desarrollo de Taller:

A continuación se describe un listado de transacciones efectuadas en el mes de Enero del 2009 de la empresa Casa Julliet, S. A., la cual se dedica a la compra y venta de prendas de vestir:

Casa Julliet, S. A.

Dedicada a la comercialización de prendas de vestir

Asto. No. Fecha Descripción y Concepto de la Transacción Efectuada

01-01 02-01-2009 La Compañía aperturó y realizó depósito en el Banco Popular Dominicano por la suma de RD$4,000,000 (Ingreso de Caja No.001), recibido de los accionistas, por la venta 40,000 acciones comunes a razón de RD$100.00 c/u.

01-02 03-01-2009 La Compañía emitió cheque No.101 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano por la suma de RD$1,500,000 a favor de Unicentro Plaza. pagando el 15% inicial del costo total de RD$10,000,000 por la adquisición de un local comercial. Por la diferencia de RD$8,500,000.00 tomó un préstamo a 5 años con Banco Popular a una tasa de 14% anual.

01-03 04-01-2009 La Compañía emitió Orden de Compra No.001 (E/A-01) a nombre de Casa Ivelisse, S. A. por la suma indicada abajo por la compra a crédito de mercancías a ser destinada para la venta en el negocio:

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CANTIDAD PRECIO VALOR

DETALLE MERCANCIA COMPRADA UNITARIO TOTAL

Pantalones 100 RD$ 600.00 RD$ 60,000.00

Camisas 100 RD$ 400.00 RD$ 40,000.00

Total -Facturado RD$ 100,000.00

Más: 16% de ITBIS 16,000.00

Total Compra + ITBIS RD$ 116,000.00

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01-04 04-01-2009 La Compañía emitió Orden de Compra No.002 a nombre Centro Ofiventas, S. A por la suma indicada abajo, dando un inicial de RD$20,800.00 a través del cheque No.102 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano por la compra de los mobiliarios y equipos de oficina indicados en la factura No. 3120 y a crédito la diferencia:

CENTRO OFIVENTAS, S. A.

Ave. 27 de Febrero No 258, Sto. Dgo.

F A C T U R A NO. 3120

Vendido a: Casa Julliet, S. A Condiciones: 30 días Fecha: 4-01-2009

Cantidad Descripción Valor Uds. Valor Total 16% ITBIS Valor Total

2 Escritorios 17,500.00 35,000.00 5,600.00 40,600.00

3 Sillones 10,000.00 30,000.00 4,800.00 34,800.00

1 Equipo para Caja 25,000.00 25,000.00 4,000.00 29,000.00

Total-General 90,000.00 14,400.00 104,400.00

01-05 05-01-2009 La Compañía emitió cheque No.103 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano a favor de la Firma de Abogados Pellerano & Herrera la suma de RD$120,000 más ITBIS por concepto de gastos de organización y constitución del negocio.

01-06 06-01-2009 La Compañía emitió cheque No.104 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano a favor de Cecomsa por la suma de RD$50,000 + ITBIS por la compra de una Laptop a ser usada en las operaciones propias del negocio.

01-07 07-01-2009 La Compañía realizó venta al contado del día por la suma de RD$145,000.00 a clientes varios según Factura No.01 (S/A-01) depositado en el Banco Popular Dominicano (Ingreso de Caja No.002), según detalle:

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CANTIDAD PRECIO VALOR

DETALLE MERCANCIA DESPACHADA UNITARIO TOTAL

Pantalones 50 RD$ 2,500.00 RD$ 125,000.00

Más: 16% de ITBIS 20,000.00

Total Compra + ITBIS RD$ 145,000.00

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01-08 08-01-2009 La Compañía emitió Orden de Compra No.003 (E/A-02) a nombre de Casa Francia, S. A. por la suma indicada abajo por la compra a crédito de mercancías a ser destinada para la venta en el negocio, dando un inicial de RD$194,400.00 a través del cheque No.105 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano:

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CANTIDAD PRECIO VALOR

DETALLE MERCANCIA COMPRADA UNITARIO TOTAL

Pantalones 600 RD$ 700.00 RD$ 420,000.00

Camisas 400 RD$ 500.00 RD$ 200,000.00

Total -Facturado RD$ 620,000.00

Más: 16% de ITBIS 99,200.00

Total Compra + ITBIS RD$ 719,200.00

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01-9 09-01-2009 La Compañía realizó venta al contado del día por la suma de RD$696,000.00 a clientes varios según Factura No.02 (S/A-02) depositado en el Banco Popular Dominicano (Ingreso de Caja No.003), según detalle:

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CANTIDAD PRECIO VALOR

DETALLE MERCANCIA DESPACHADA UNITARIO TOTAL

Camisas 200 RD$ 3,000.00 RD$ 600,000.00

Más: 16% de ITBIS 96,000.00

Total Compra + ITBIS RD$ 696,000.00

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01-10 10-01-2009 La Compañía emitió cheque No.106 por la suma de RD$500,000.00, más ITBIS de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano a favor Peravia Motor, S. A. por la compra de una camioneta de distribución de mercancía.

01-11 10-01-2009 La Compañía realizó venta a crédito a Multicentro la Sirena, S. A. por la suma indicada abajo según Factura No.03 (S/A-03) la cual dio un inicial de RD$750,000.00 depositado en el Banco Popular Dominicano (Ingreso de Caja No.004), según detalle:

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CANTIDAD PRECIO VALOR

DETALLE MERCANCIA DESPACHADA UNITARIO TOTAL

Pantalones 350 RD$ 2,500.00 RD$ 875,000.00

Camisas 150 RD$ 3,000.00 RD$ 450,000.00

Total -Facturado RD$ 1,325,000.00

Más: 16% de ITBIS 212,000.00

Total Compra + ITBIS RD$ 1,537,000.00

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01-12 11-01-2009 La Compañía emitió cheque No.107 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano a favor de Talleres Leo, S. A. por la suma de RD$50,000 + ITBIS, por concepto de mano de obra servicios de reparación y pintura de la camioneta.

01-13 12-01-2009 La Compañía emitió cheque No.108 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano a favor de Codetel por la suma de RD$3,500.00 + ITBIS por concepto de gastos de servicios telefónicos.

01-14 16-01-2009 La Compañía emitió cheque No.109 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano a favor de Julia Then (Cajera) por la suma de RD$10,000 para establecer del fondo fijo de caja chica.

01-15 18-01-2009 La Compañía depósito en el Banco Popular Dominicano la suma de RD200,000.00 (Ingreso de Caja No.05), recibido Multicentro la Sirena, S. A., por cobro de Factura No.03.

01-16 20-01-2009 La Compañía anuló el cheque No.110.

01-17 22-01-2009 La Compañía emitió cheque No.111 de la cuenta corriente del Banco Popular Dominicano a favor de Julia Then (Cajera) por la suma de RD$9,500.00 para realizar la reposición del fondo fijo de la Caja Chica según detalle:

Beneficiario Valor RD$ Nombre de la Cuenta Concepto y Detalle Desembolso

Texaco, S. A. 2,000.00 Gasto de Combustible Compra gasolina para vehículos

C.D.E 3,000.00 Gasto de Energía Eléctrica Pago servicio energético del mes

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